Requisitos de ingresos mínimos para las declaraciones de impuestos de 2019

Sólo las personas cuyos ingresos superen determinados niveles deben presentar declaraciones de impuestos. Cuatro factores determinan si debe presentarla, y cada circunstancia tiene su propio umbral de ingresos brutos. Debes presentar una declaración de impuestos si ganas más de ese umbral. Los cuatro factores son:

  • Si eres dependiente de otra persona
  • Ya sea que estés casado o soltero
  • Su edad
  • Si eres ciego

Algunos de esos factores pueden superponerse, lo que puede modificar los umbrales de ingresos.

Umbrales de ingresos brutos

El IRS define «ingreso bruto» como todo lo que recibe en forma de pago que no está específicamente exento de impuestos. Puede incluir dinero, servicios, propiedades y bienes.

Los umbrales citados aquí se aplican a los ingresos obtenidos en 2019, que debe declarar cuando presente su declaración de impuestos de 2019 en 2020.

El viernes 20 de marzo de 2020, el Secretario del Tesoro Steven Mnuchin anunció en Twitter que el Día de los Impuestos, la fecha límite para las declaraciones individuales para el año fiscal 2019, se retrasaría del 15 de abril al 15 de julio. El sábado 21 de marzo de 2020, el IRS confirmó esto en su sitio web, declarando que el Día de los Impuestos 2020 es ahora el 15 de julio de 2020.

Estas cifras son actualizadas por el IRS cada año para mantenerse al día con la inflación.1

Soltero menor de 65 años $12,200 Soltero de 65 años o más $13,850 Casado que presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges menores de 65 $24,400 Casado que presenta una declaración conjunta, uno de los cónyuges de 65 años o más $25,700 Casado que presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges de 65 años o más $27,000 Casado que presenta una declaración por separado, cualquier edad $5.00 Jefe de familia menor de 65 años $18,350 Jefe de familia de 65 años o más $20,000 Viudo(a) menor de 65 años que califica $24,400 Viudo(a) de 65 años o más que califica $25,700

Efecto de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos

El IRS publica oficialmente estas cifras de ingresos a finales de año, pero históricamente han igualado la deducción estándar del contribuyente y las cantidades de exención personal sumadas.

Eso cambió cuando la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) eliminó las exenciones personales del código fiscal desde 2018 hasta por lo menos el final de 2025. El requisito de presentación durante este período de tiempo es igual a la deducción estándar para su estado civil, ya sea que esté casado, soltero, sea jefe de familia o sea viudo o viuda que cumpla con los requisitos.

2019 Deducciones estándar

Las deducciones estándar -y, por extensión, los requisitos de presentación- para 2019 para los menores de 65 años son:

  • Individual: 12.200 dólares
  • Casado que presenta una solicitud conjunta: 24.400 dólares
  • Jefe de familia: 18.350 dólares
  • Viuda que califica: 24.4002 dólares

Para presentarse como cabeza de familia, uno debe estar soltero el último día del año fiscal, pagar más de la mitad de los gastos de mantenimiento de la casa y tener un dependiente que reúna los requisitos.1

Durante dos años después del fallecimiento de un cónyuge, una viuda o un viudo que reúna los requisitos con un hijo dependiente que reúna los requisitos tiene derecho a utilizar la misma deducción estándar que los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta. También se aplican otras normas3

Deducciones estándar para contribuyentes mayores

Los contribuyentes mayores de 65 años y los ciegos reciben una deducción estándar adicional además de la deducción estándar regular. Sus requisitos de presentación difieren debido a estas cantidades adicionales.

Si están casados, estos individuos pueden añadir 1.300 dólares adicionales por cónyuge a su deducción estándar para un total de 2.600 dólares, o 1.650 dólares si son solteros o se presentan como cabeza de familia.1

Cuando los mayores contribuyentes son dependientes

Los dependientes solteros de 65 años o más o ciegos y que tengan derecho a la deducción estándar más alta deben, por lo tanto, presentar una declaración en 2019 en cualquiera de las siguientes circunstancias:

  • Los ingresos no ganados eran más de 2.750 dólares, o 4.400 dólares si ambos tienen 65 años o más y son ciegos
  • Los ingresos ganados fueron más de 13.850 dólares, o 15.500 dólares si ambos tienen 65 años o más y son ciegos
  • El ingreso bruto era mayor de $2,750 ($4,400 si ambos tienen 65 años o más y son ciegos) o con un ingreso ganado de hasta $11,850 más $2,000 ($3,650 si tienen 65 años o más y son ciegos)1

Los dependientes casados mayores de 65 años o ciegos deben presentar una declaración en cualquiera de las siguientes circunstancias:

  • Los ingresos no ganados eran más de 2.400 dólares, o 3.700 dólares si ambos tienen 65 años o más y son ciegos
  • Los ingresos ganados fueron más de 13.500 dólares, o 14.800 dólares si ambos tienen 65 años o más y son ciegos
  • Los ingresos brutos fueron de al menos 5 dólares y su cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones
  • Los ingresos brutos eran mayores de $2,400 ($3,700 si ambos tienen 65 años o más y son ciegos) o de ingresos ganados hasta $11,850 más $1,650 ($2,950 si ambos tienen 65 años o más y son ciegos)1

Requisitos de presentación para los dependientes más jóvenes

Debe presentar una declaración de impuestos para el año 2019 en cualquiera de las siguientes circunstancias si es soltero, si otra persona puede reclamarlo como dependiente y no tiene 65 años o más o es ciego:

  • Tus ingresos no salariales eran más de 1.100 dólares.
  • Sus ingresos fueron de más de 12.200 dólares.
  • Su ingreso bruto fue más de $1,100, o $350 más su ingreso ganado hasta $11,850, lo que sea mayor.1

Los dependientes casados que no tengan 65 años o más o que sean ciegos están sujetos a estos requisitos de presentación más uno más: Deben presentar una declaración si su ingreso bruto es de al menos 5 dólares y su cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones.

Otras situaciones en las que debe presentar una declaración

Tendrás que presentar una declaración de impuestos aunque no ganes esos umbrales de ingresos si debes algún impuesto especial. Estos incluyen el impuesto adicional sobre un plan de jubilación calificado como una cuenta IRA u otra cuenta con impuestos favorables. Pero si sólo tiene que presentar una declaración porque debe este impuesto en particular, puede presentar el formulario 5329 del IRS por sí mismo.

Otros impuestos especiales incluyen el Impuesto Mínimo Alternativo, y el Seguro Social y Medicare sobre las propinas que no informó a su empleador, o los impuestos sobre los salarios que recibió de un empleador que no retuvo estos impuestos de su paga.

También incluyen los impuestos de recaptura, como los impuestos adicionales sobre las cuentas de ahorro para la salud. Usted debe presentar una declaración si usted – o su cónyuge si está presentando distribuciones de HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA recibidas conjuntamente.

Debe presentar la solicitud si tiene ingresos netos de un trabajo por cuenta propia de al menos 400 dólares, o si tiene un salario de 108,28 dólares o más de una iglesia u organización calificada controlada por la iglesia que esté exenta de los impuestos del seguro social y de Medicare del empleador.

Se requiere una declaración si usted, su cónyuge o un dependiente se inscribieron en la cobertura a través del mercado de Healthcare.gov, de conformidad con los términos de la Ley de Atención Asequible y los pagos del Crédito Fiscal por Primas se hicieron a usted o a su asegurador. Usted sabrá si esto le concierne porque recibirá un Formulario 1095-A que detalla los pagos.1

Presentación de una devolución para reclamar un reembolso

Puede que quieras presentar una declaración aunque no estés obligado a hacerlo si eso resulta en una devolución de impuestos, de lo contrario, sólo dejarás que el IRS se quede con ese dinero.

Este sería el caso si se le retuviera algún impuesto de sus ingresos, como la retención de salarios o las distribuciones de planes de jubilación, de modo que pagara más impuestos de los debidos porque los ingresos caen por debajo de estos umbrales de declaración, no se debe pagar ningún impuesto.

Tiene derecho a un reembolso del dinero que fue retenido porque no tiene una obligación fiscal.

También podría generar un reembolso de impuestos si usted es elegible para uno o más de los créditos fiscales reembolsables, como el Crédito por Ingresos de Trabajo, el Crédito Fiscal Infantil o el Crédito Fiscal de Oportunidades Americanas. Tendrías que presentar una declaración de impuestos para calcular y reclamar estos créditos y solicitar un reembolso al IRS.

Presentar una declaración como precaución

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