Reglas y sanciones de retirada del IRA y del 401(k)

El Servicio de Impuestos Internos implementa ciertas reglas para cuando usted puede y debe tomar distribuciones anticipadas, calificadas o requeridas de un plan de retiro 401(k) o de una IRA. Puede enfrentar penalidades tributarias del 10% al 50% si no entiende y sigue estas reglas de retiro del 401(k).

Veamos cómo varían estas reglas según el tipo de cuenta.

Comprensión de las distribuciones calificadas

Las distribuciones calificadas se hacen libres de impuestos y sin penalidades de un plan de retiro calificado. Esto significa típicamente que se toman después de la edad 59½ o bajo algunas circunstancias atenuantes.

No hay penalización por retirar su dinero después de la edad 59½, pero pagará el impuesto sobre la renta ordinario sobre las distribuciones si ha invertido en un tradicional pre-impuesto 401(k) o un IRA tradicional. Las contribuciones a las IRA Roth y a las 401(k) Roth se hacen con dólares gravados, por lo que las distribuciones no están sujetas a impuestos.

El beneficio de las cuentas de inversión con impuestos diferidos es que usted debe estar jubilado cuando comience a tomar distribuciones de ellas. Presumiblemente, estarás en un nivel de impuestos más bajo en ese momento porque ya no estás cobrando un salario.

Reglas de retiro anticipado del 401(k)

Los retiros tempranos son aquellos tomados de un 401(k) antes de la edad 59½. Se gravan como ingresos ordinarios, y además están sujetos a una penalización adicional del 10%. Pero hay algunas exenciones de la penalidad. Incluyen la incapacidad total y permanente, la pérdida de empleo cuando tienes al menos 55 años, y la distribución de la cuenta de acuerdo a una orden de relaciones domésticas calificadas después de un divorcio. También puede usar las distribuciones 401(k) para pagar los gastos médicos no reembolsados por encima del 7,5% de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), o por encima del 10% de su MAGI si es menor de 65.1 años

No sólo pierde una buena parte de sus ahorros por los impuestos cuando hace un retiro anticipado, sino que también se pierde el potencial de crecimiento de los ahorros futuros a partir de la cantidad retirada.

Algunos planes 401(k) permiten las distribuciones por dificultades, pero normalmente están sujetas a la aprobación del empleador. Deben hacerse para satisfacer una necesidad financiera extraordinaria, significativa e inmediata, y no pueden ser más que la cantidad necesaria para satisfacer esa necesidad2

Tomando prestado de un 401(k)

Un préstamo 401(k) puede ser una mejor opción que una distribución anticipada si su empleador lo permite. No hay verificación de crédito y las tasas de interés tienden a ser más bajas que con otros tipos de préstamos, pero se pueden aplicar cargos. Debe pagarse a sí mismo con intereses, y debe hacerlo en un plazo de cinco años, o casi inmediatamente si deja su trabajo.3 4

Si tomas un préstamo 401(k), perderás uno de los principales beneficios fiscales del 401(k) porque te estás pagando con dinero después de impuestos. También perderás lo que podrían ser meses o años cruciales de rendimiento de la inversión. Otra de las principales desventajas de un préstamo 401(k) es que podría tener que devolver el préstamo en un plazo de 90 días si deja su trabajo o es despedido. El saldo del préstamo será tratado como ingreso ordinario sujeto a impuestos si no lo hace, y también podría tener una penalización del 10% por retiro anticipado.5

Reglas de retiro anticipado del IRA

Los retiros anticipados de las cuentas IRA tradicionales también están sujetos a los impuestos sobre la renta ordinaria y a la penalización del 10%. Las IRA tienen muchas de las mismas excepciones a la penalidad que las 401(k), pero hay algunas diferencias.

Puede retirarse anticipadamente de un IRA sin penalización si utiliza el dinero para pagar:

  • Gastos calificados de educación superior
  • Las primas del seguro de salud pagadas mientras estás desempleado
  • La compra de una casa por primera vez

Las cuentas individuales no requieren una orden de relaciones domésticas calificada para dividir los beneficios después de un divorcio, pero estas distribuciones están, sin embargo, sujetas a ciertas reglas.

Reglas de retirada del IRA Roth 401(k) y Roth

Las cuentas IRA Roth y las 401(k) Roth se financian con aportaciones después de impuestos, por lo que los retiros no se tratan de la misma manera que los de las cuentas IRA y las 401(k) regulares. Las distribuciones están exentas de impuestos, siempre que

  • Tienes al menos la edad 59½.
  • Usted ha mantenido la cuenta Roth durante al menos cinco años.

La regla de la edad no se aplica si el propietario de la cuenta está incapacitado o muere.6

Todavía hay una penalización fiscal del 10% por distribuciones anticipadas, pero eso es sólo sobre las ganancias de las inversiones. Puedes retirar el monto de tus contribuciones originales libres de impuestos antes de la edad 59½ porque ya has pagado impuestos sobre el dinero que invertiste.7 Esto hace que una cuenta Roth sea una herramienta de ahorro realmente flexible. Puede utilizar este tipo de plan para complementar sus ahorros para futuros gastos no relacionados con la jubilación, como la matrícula universitaria o un fondo de emergencia.

Distribuciones mínimas requeridas

Debe comenzar a retirar dinero de su cuenta IRA tradicional en forma de distribuciones mínimas requeridas (RMD) cuando cumpla 72 años. El IRS le multará con el 50% de la cantidad que debería haber retirado si no lo hace.8 La edad de inicio obligatoria para las RMD era 70½ antes de la aprobación de la Ley SECURE de 2019, y todavía lo es para aquellos que alcanzaron la edad 70½ antes del 1 de enero de 2020. A partir de esa fecha, la edad es de 72 años para todos los demás.

El IRS utiliza tablas de esperanza de vida para determinar cuánto debe retirar cada año para evitar el impuesto del 50%.9 Su 401(k) puede permanecer intacto mientras siga trabajando, y los titulares del IRA Roth no tienen que tomar RMD hasta que el titular de la cuenta muera.10

La Balanza no proporciona servicios o asesoramiento financiero en materia de impuestos o inversiones. Esta información se presenta sin tener en cuenta los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo o las circunstancias financieras de ningún inversor específico y podría no ser adecuada para todos los inversores. Los resultados del pasado no son indicativos de los resultados futuros. Invertir implica un riesgo, incluida la posible pérdida de capital.

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