¿Qué significa la conciliación en la contabilidad?

La conciliación de cuentas es el proceso de comparar los registros financieros internos con los estados de cuenta mensuales de fuentes externas -como un banco, una compañía de tarjetas de crédito u otra institución financiera- para asegurarse de que coinciden1 .

Si no utiliza un programa de contabilidad, sus transacciones financieras aparecerán en su registro de cheques en papel, en los extractos de la tarjeta de crédito y en los extractos bancarios. Si utiliza un programa de contabilidad para imprimir lotes de cheques cada vez que la empresa paga las facturas, sus transacciones se registrarán en el registro de cuentas del programa.2

Por qué debes reconciliar tus cuentas

La comparación de las transacciones y los saldos es importante porque ayuda a evitar los sobregiros en las cuentas de efectivo, detecta las transacciones fraudulentas o sobrecargadas de las tarjetas de crédito, explica las diferencias de tiempo y pone de relieve otras actividades negativas, como los robos o los asientos de ingresos y gastos registrados incorrectamente. Esto evita que su empresa pague cargos por sobregiro, mantiene las transacciones sin errores y ayuda a detectar gastos indebidos y problemas como la malversación de fondos antes de que se salgan de control.

La conciliación de cuentas y la comparación de transacciones también ayuda a su contador a producir estados financieros confiables, precisos y de alta calidad. Debido a que el balance de su empresa refleja todo el dinero gastado -ya sea en efectivo, crédito o préstamos- y todos los activos adquiridos con esos fondos, la exactitud del balance depende en gran medida de la conciliación exacta de las cuentas financieras de su empresa.

Las empresas que cotizan en bolsa deben mantener sus cuentas conciliadas de forma coherente o corren el riesgo de ser penalizadas por los auditores independientes3 : Encuentre los depósitos y créditos de la cuenta que aún no han sido registrados por el banco y agréguelos al saldo del estado de cuenta. Si el banco muestra depósitos de dinero no reflejados en sus libros internos, haga las entradas. Si tiene una cuenta que devenga intereses y está haciendo la conciliación unas semanas después de la fecha del extracto, es posible que también deba añadir los intereses.

  • Comprueba si hay errores en el banco: Los errores bancarios no ocurren muy a menudo, pero si ocurren, hay que sumar o restar la cantidad adecuada del saldo de su cuenta, y debe ponerse en contacto con el banco inmediatamente para informar del error.
  • Asegúrate de que los balances son exactos: El saldo de su extracto bancario debe ser igual al saldo de sus registros. Dependiendo del número de discrepancias, puede que necesite crear un programa de apoyo que detalle las diferencias entre sus libros internos y las cuentas bancarias.2 4
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