¿Qué es un Safe Harbor 401(k)?

Un puerto seguro 401(k) es un tipo de plan de retiro 401(k) que permite a los dueños de pequeños negocios eludir un examen específico del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Es una forma de estructurar un plan que pasa automáticamente la prueba de no discriminación o la evita por completo. Un empleador debe hacer contribuciones al plan de cada empleado igualando el mismo porcentaje de salario para todos.1

Por ejemplo, la empresa podría añadir otro 5% de su salario por cada contribución hecha por un empleado. La cantidad igualada depende de las contribuciones del dueño de la empresa.

Reglas para el Puerto Seguro 401(k)s

No se permite un largo programa de adquisición de derechos con planes de puerto seguro. Las contribuciones son totalmente consolidadas cuando se hacen. Esto significa que la compañía debe dar a todos los empleados su parte, incluso a los que se van o son despedidos, durante el año.

Puede diseñar su plan para limitar las aportaciones paralelas sólo a los empleados que aplazan la compensación, o puede hacer aportaciones para todos, incluyendo los que no contribuyen a sus propios planes.

Los planes pueden asignar las contribuciones de una de las tres maneras siguientes:

  1. Básico: El empleador iguala el 100% del primer 3% de la compensación, más el 50% del siguiente 2% de la compensación.
  2. Mejorado: El empleo coincide en un 100% con el primer 4% de la compensación.
  3. No es electivo: El empleador contribuye con el 3% de la compensación a todos los empleados elegibles.2

Se puede adjuntar una disposición de puerto seguro a cualquier tipo de plan de jubilación o 401(k), pero requiere mucha notificación por escrito y educación para los participantes en el plan. Deben recibir estos documentos en un plazo de 30 a 90 días desde el comienzo del empleo. Pero debe ser bastante fácil de ejecutar después de que se establezca un plan.3

El problema Puerto Seguro 401(k)s está diseñado para resolver

La mayoría de los planes 401(k) se enfrentan a una prueba anual de no discriminación. El IRS verifica si un empleado o propietario de un negocio altamente compensado está maximizando las contribuciones a los planes 401(k) para el año, mientras que el resto de los empleados están atrasados en sus ahorros.

El IRS quiere ver que todos los empleados están aprovechando el plan de jubilación, no sólo los que tienen trabajos bien pagados. Prueba el plan para determinar que el promedio de contribuciones de los empleados altamente compensados no exceda el promedio de contribuciones de todos los demás en más del 2%.

Los empleados altamente compensados son aquellos que ganaron al menos 125.000 dólares en 2019, o aquellos que tienen más de un 5% de participación en el negocio.

Puede ser que levante una bandera para el IRS si eres dueño de un negocio y tu 401(k) tiene bajas tasas de adopción o tasas de ahorro entre los empleados de base. Según el Plan Sponsor Councilof America, una empresa de lobby para la industria de la planificación de la jubilación, la mayoría de las empresas pasan la prueba, pero alrededor del 40% afirma haber reportado el reembolso o la restricción de los aportes al plan para hacerlo.

El IRS puede rechazar una contribución al plan de jubilación si considera que es excesiva. Usted o su empleado deberá pagar los impuestos federales y estatales sobre el dinero. También podría haber un 10% de penalización por el exceso de contribución. Existe el riesgo de que todos sus ahorros 401(k) tengan que ser reembolsados si el plan no puede ser fijado a través de contribuciones reembolsadas.4

Algunos cambios en 2020

La ley «Setting Every Community Up for Retirement Enhancement» (SECURE) aumentó el límite de los aumentos automáticos de los aplazamientos de un empleado del 10% al 15% cuando se firmó en diciembre de 2019.

La Ley SECURE también establece que las empresas pueden modificar sus planes hasta el 30º día antes de que termine el año del plan. Las enmiendas después de ese tiempo aún pueden ser permitidas si aumentan las contribuciones no electivas por lo menos en un 4% para todos los empleados elegibles. El umbral anterior era del 3%.

Sin embargo, el plan debe ser enmendado antes del último día de pago de las distribuciones excedentes del año del plan. Normalmente es el final del año siguiente.5

Estableciendo un Puerto Seguro 401(k)

El Centro de Ayuda 401k ofrece una lista de proveedores de planes de jubilación para ayudarle a encontrar un plan de jubilación 401(k) o personalizado para su pequeña empresa. También puede pedir recomendaciones a otros propietarios de negocios o profesionales financieros de su área.

Las «fábricas de planes» no son necesariamente mejores que los expertos conocedores que viven en su área. Se puede pagar para comprar cuando se busca un puerto seguro.

Los planes Safe Harbor 401(k) tienden a ser más adecuados para las empresas con flujos de ingresos predecibles. Otros planes 401(k) podrían ser mejores alternativas si cree que su empresa podría tener dificultades para encontrar fondos de contrapartida de forma consistente.

Una empresa puede estructurar un plan basado en la edad para que los inversores más cercanos a la jubilación puedan recibir más contribuciones del empleador. También hay planes de comparación que dividen a los empleados en clases o niveles, y a los empleados mayores o clave se les da una mayor participación en los beneficios.

Encuentre a alguien que le aconseje que entienda las diversas opciones y que pueda explicárselas y encuentre la manera de maximizar los límites de contribución para usted y otros empleados clave.

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