Los pros y los contras de los fideicomisos en vida revocables

Todo el concepto de un fideicomiso viviente tiene una cierta mística. Se podría pensar que son sólo para gente muy rica, o que son mucho más difíciles de crear que un simple testamento. Pero pueden ser una herramienta de planificación patrimonial perfecta para otros.

Los fideicomisos en vida revocables tienen sus ventajas y desventajas, desde evitar la legalización de los testamentos hasta los costos asociados a su creación. Decidir si uno es adecuado para usted puede depender de sus preocupaciones y circunstancias personales.

Pros

Evitar la sucesión

Los bienes que se mantienen en un fideicomiso evitan la legalización porque el fideicomiso en sí no muere con su creador -llamado el otorgante o el fideicomitente en términos legales-. El fideicomiso permanece en funcionamiento después de la muerte de su otorgante, y puede transferir sus bienes a cualquiera que el otorgante haya previsto en los documentos de formación del fideicomiso, según los propios términos del otorgante. No hay necesidad de supervisión o participación de los tribunales.1

Evitar la sucesión es probablemente la mayor ventaja de un fideicomiso en vida revocable2 . Puede ser una consideración especialmente importante si usted posee bienes inmuebles en más de un estado porque sus seres queridos se enfrentarían a dos o más procedimientos de sucesión en este caso si usted simplemente deja un testamento. Cada propiedad tendría que ser legalizada donde se encuentra.3

Un fideicomiso en vida revocable también puede dar a sus seres queridos acceso casi inmediato a dinero en efectivo durante un momento difícil4 . Pregúntese cómo pagarán los gastos funerarios y otros gastos necesarios hasta ese momento.

La apertura de un patrimonio testamentario puede llevar varias semanas.

Evitar la tutela o la curatela

Los fideicomisos vivos revocables no son sólo sobre la muerte. Pueden permitir a sus seres queridos evitar tanto una costosa tutela supervisada por el tribunal si usted queda discapacitado como un costoso procedimiento de sucesión supervisado por el tribunal después de su muerte.

Sus seres queridos y sus bienes estarían sujetos a las normas restrictivas de la tutela o curatela si usted quedara incapacitado.5 6 La formación de un fideicomiso en vida revocable implica el nombramiento de un fideicomisario sucesor, alguien que intervenga y administre el fideicomiso por usted si llega un momento en el que ya no puede ocuparse de sus asuntos personales por sí mismo.7

El fideicomisario sucesor puede tomar el control de los bienes de su fideicomiso sin la interferencia del tribunal después de seguir las disposiciones de su fideicomiso para determinar su incapacidad.8

Las provisiones de su fideicomiso son sus provisiones, las establece cuando crea el fideicomiso.

Mantener las cosas en privado

La legalización de un testamento es un procedimiento público.9 Cualquiera puede ir al juzgado y echar un vistazo a todos y cada uno de los documentos allí archivados, incluyendo su testamento. En algunos estados, los extraños pueden incluso buscar en Internet los expedientes de los tribunales y los archivos. Cualquiera puede ver el alcance de lo que usted poseía para dejárselo a otros, y pueden averiguar quién obtuvo qué cuando se abra la sucesión y su testamento se coloque en el tribunal.

Los documentos de fideicomiso nunca se archivan en un tribunal, por lo que no se convierten en un registro público.8

Contras

Financiar un fideicomiso es caro… y un dolor

Generalmente cuesta más tiempo y dinero establecer y financiar un fideicomiso revocable en vida que simplemente redactar un testamento, hasta tres veces más, al menos inicialmente. Pero en realidad, el costo puede terminar siendo bastante comparable porque la legalización de un testamento también cuesta dinero. Ese gasto tendría que ser añadido al costo de escribir un testamento para una comparación justa.10

Debe crear nuevas escrituras y otros documentos para transferir la propiedad de sus bienes al fideicomiso después de formarlo. Tendrás que contactar con tu banco, compañías de inversión y seguros, y agentes de transferencia. Tendrás que cambiar la propiedad de las cuentas y las acciones y actualizar los beneficiarios. Se deben emitir nuevos certificados de acciones. Los autos y los barcos deben ser reubicados.11

Este es el principal inconveniente de utilizar un fideicomiso revocable en vida para muchas personas, pero no vale la pena el tiempo, el dinero y el esfuerzo para crear uno si el fideicomiso no está totalmente financiado. El tipo de activos que posee y lo que debe hacerse para que sean financiados en el fideicomiso debe ser considerado cuidadosamente antes de que decida usar esta herramienta de planificación de patrimonio.

Aún necesitarás un testamento y un plan de sucesión

Su fideicomiso sólo puede ser parcialmente financiado cuando usted muera si adquiere nuevos bienes y no los mueve al fideicomiso. Puede ser sorprendentemente fácil olvidarse de transferir el título de los activos recién adquiridos a su fideicomiso con el paso del tiempo.

Necesitará un tipo especial de testamento llamado testamento «pour-over» para «atrapar» sus activos no financiados en este caso. El testamento los «vierte» en su fideicomiso en el momento de su muerte, como el nombre sugiere. Su testamento «pour-over» debe ser probado, pero aún puede ser una herramienta de respaldo invaluable en el peor de los casos.12

Además, algunos bienes no pueden ser propiedad de un fideicomiso. Entre ellos se incluyen ciertos planes de jubilación y activos que usted puede tener en común con otra persona.13 Por ejemplo, no puede transferir la propiedad de su mitad de una casa a su fideicomiso si es propietario de la misma en calidad de copropietario. Necesitará un medio alternativo para trasladar la propiedad de estos activos, pero aún así puede evitar la legalización si hace uso de las designaciones de beneficiarios.

Sus herederos tienen más tiempo para impugnar un fideicomiso

La mayoría de los estados tienen estatutos específicos que dictan quién puede impugnar un testamento y cuánto tiempo tiene que hacerlo. El período de tiempo puede ser tan corto como de 30 a 120 días.14 15

Contrasta esto con la impugnación de un fideicomiso en vida, que hasta hace poco era un procedimiento judicial abierto sujeto sólo a estatutos de limitación específicos del estado. Estos estatutos suelen ser de uno a cinco años, pero a veces son incluso más largos.16

Varios estados han comenzado a cerrar esta brecha mediante la promulgación de leyes específicas que restringen severamente el plazo para impugnar un fideicomiso.

El resultado final

Es importante hablar con un profesional del derecho cuando se trata de algo tan importante como la planificación de la herencia. Querrás estar completamente seguro de que entiendes todos los pros y contras de tus decisiones. Este artículo pretende transmitir información general y puede que no se aplique directamente a sus preocupaciones particulares. No es un consejo legal. Para eso, necesitará un abogado.

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