Los pros y los contras de la presentación de una extensión de impuestos

plazo de presentación del 15 de abril al 15 de octubre. ¿Pero es siempre una decisión inteligente? 1

Una extensión le da tiempo extra para presentar su declaración, pero no le da tiempo extra para pagar los impuestos que podría deber en esa declaración. Los pagos aún deben hacerse antes del 15 de abril de 2020 para el año fiscal 2019, pero una prórroga puede al menos ayudar a reducir sus penalidades si no puede pagar en su totalidad antes de esa fecha límite.

La aprobación suele ser automática

La mayoría de las solicitudes de prórroga serán atendidas automáticamente. Ni siquiera tienes que explicar a Hacienda por qué necesitas la prórroga. Simplemente rellene el formulario. Pero preséntelo correctamente. Revise su número de seguro social y otras> penalidades tardías: 5% de cualquier impuesto debido por cada mes o fracción de mes que se presente tarde una declaración de impuestos sin una solicitud de prórroga, más una multa por pago tardío de .5% al mes hasta un máximo de 25%.

Sólo tendrás que ocuparte de uno de estos si pides una prórroga, e incluso entonces sólo si tu declaración indica que se deben impuestos y no pagas en el momento de presentar el formulario 4868.5

Evitará la penalidad de 5% por mes de retraso si solicita una extensión y luego presenta su declaración antes de la fecha límite extendida del 15 de octubre. La penalización por retraso no comenzará hasta el 15 de octubre, asumiendo que no se presente para entonces.

Preserva su reembolso de impuestos

Algunas personas terminan presentando la declaración con varios años de retraso, y hay un plazo de tres años para recibir un cheque de reembolso del IRS si resulta que se le debe uno. Esta ley de prescripción de tres años comienza en el plazo original de presentación, el 15 de abril de 2020 para el año fiscal 2019.6

Pero el plazo de prescripción del reembolso también se extiende por seis meses cuando se solicita una prórroga. Esto puede preservar la capacidad de los contribuyentes de recibir sus devoluciones de impuestos federales incluso si están atrasados en la presentación de sus declaraciones de impuestos.7

Financiación de un Plan de Jubilación para Trabajadores Autónomos

Los trabajadores autónomos pueden querer financiar SEP IRAs, solo 401(k)s, o planes de IRA SIMPLE para ellos mismos. Presentar una prórroga proporciona a estos contribuyentes seis meses adicionales para hacerlo.

Los planes Solo 401(k) y SIMPLE deben establecerse durante el año fiscal, pero la financiación del plan puede ocurrir tan tarde como la fecha límite extendida para el año fiscal anterior. Los contratistas independientes y otros contribuyentes autónomos pueden abrir y financiar una SEP-IRA para el año anterior antes de la fecha límite extendida siempre que hayan presentado una extensión.8

Tiempo extra para hacer elecciones

Se debe tomar una amplia variedad de decisiones cuando se prepara la declaración de impuestos, y puede llevar algo de trabajo y tal vez una consulta con un profesional para determinar si realmente está calificado para tomar ciertas deducciones y créditos, y si realmente es en su mejor interés. Presentar una prórroga le da tiempo extra para reflexionar o buscar ayuda.

Mejorando la precisión de su retorno

Hay una prisa inevitable por terminar las declaraciones de impuestos antes de la fecha límite de abril, y tanto los contribuyentes como los contables pueden cometer errores en la declaración de impuestos cuando están apurados y bajo presión. Una prórroga le da a usted y/o a su contador tiempo extra para revisar su declaración y asegurarse de que todo está completo y exacto antes de enviarla.

Reduzca sus honorarios de preparación de impuestos

Algunos contadores e incluso el software de preparación de impuestos son libres de subir sus honorarios en las semanas previas al plazo de abril, sólo para dejarlos caer de nuevo durante los lentos meses de primavera y verano. Los contribuyentes sensibles al precio pueden potencialmente ahorrar dinero al cambiar la preparación de impuestos a un momento en que su contador esté menos ocupado y cobre una tarifa menor.

Reduciendo el riesgo de una auditoría

Una auditoría del IRS se vuelve cada vez menos probable a medida que avanza el año. El IRS debe llevar a cabo un cierto número de auditorías cada año, y lo más probable es que la agencia haya cumplido con ese requisito para cuando llegue octubre. Esto no quiere decir que usted no tenga que ser meticulosamente preciso al preparar su declaración, pero las probabilidades de que se produzcan consecuencias disminuyen si comete un error.2

Las desventajas de pedir una prórroga

Una prórroga no resolverá todos tus dilemas fiscales. Algunos plazos permanecen grabados en piedra, independientemente de cuándo se presente la declaración.

No hay tiempo extra para financiar un IRA

Las contribuciones a un IRA tradicional y a un IRA Roth todavía deben hacerse antes de la fecha límite original de abril, a menos que trabajes por cuenta propia.9

El cambio de la unión a la separación de los regresos de los casados

Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta antes de la fecha límite de abril sólo tienen hasta el 15 de abril para enmendar sus declaraciones de impuestos para pasar a la condición de casados que presentan una declaración por separado.10

La Elección de Mercado para Operadores Profesionales

Debe hacer esta elección antes de la fecha original del 15 de abril, según el IRS.11

Podrías confundir al IRS

Lo más probable es que el IRS piense que tienes que presentar una declaración de impuestos si pides una prórroga. La agencia puede pedirte que presentes una declaración de todos modos porque solicitaste una prórroga para pedir un tiempo adicional, y luego terminaste sin presentarla, tal vez porque te diste cuenta de que no cumples con los requisitos de ingresos por lo que no es necesario.

Podría ser ventajoso para ti presentar una declaración de impuestos aunque no tengas que hacerlo. Puede que tenga derecho al crédito fiscal por ingresos de trabajo si sus ingresos no llegan al requisito de presentación. Se trata de un crédito reembolsable, por lo que el IRS le enviará el dinero si no debe impuestos, pero no si no presenta una declaración para reclamarlo.

No se puede recalificar una contribución al IRA

Podría cambiar la naturaleza de su IRA antes del plazo ampliado de octubre, antes de la promulgación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), siempre y cuando su IRA fuera financiada antes del plazo de abril. Esencialmente podría convertir su contribución tradicional a la IRA en una IRA Roth, o una contribución a la IRA Roth en una contribución tradicional a la IRA, o incluso utilizar esta disposición para volver a caracterizar una conversión Roth a una IRA tradicional.

Lamentablemente, las conversiones realizadas después de esta fecha no pueden ser recalificadas en virtud de la TCJA a partir del 1 de enero de 2018.12

Cómo presentar una extensión

Las extensiones pueden ser fácilmente archivadas en línea. Recibirá un código de confirmación del IRS que le notificará que su extensión fue recibida si presenta el Formulario 4868 electrónicamente.13 La mayoría de los programas informáticos de preparación de impuestos de buena reputación están configurados para presentar una extensión también para usted. De lo contrario, puede enviar por correo el Formulario 4868 al IRS. Sólo asegúrese de que esté sellado por la oficina de correos antes del 15 de abril. No puedes presentar una extensión después de esta fecha.14

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