Límites y plazos de contribución de la SEP-IRA

El Acuerdo de Jubilación Individual de Pensión de Empleados Simplificada (SEP-IRA) es un gran lugar para que los individuos que trabajan por cuenta propia dirijan el dinero para la jubilación. Pero es importante aprender y mantenerse dentro de los límites y plazos legales de contribución.

Fundamentos de los SEP-IRA

Los planes SEP proporcionan a los dueños de negocios un vehículo para ahorrar para la jubilación para ellos y sus empleados. En el marco de un plan SEP, las empresas de cualquier tamaño, incluidos los trabajadores autónomos, pueden establecer y aportar dinero para cada empleado de la empresa a una SEP-IRA.1 La SEP-IRA es una cuenta de jubilación bastante sencilla que puede establecer y gestionar con un mínimo de papeleo y sin requisitos de presentación anual.2

Las SEP-IRAs dan a los inversores la posibilidad de hacer contribuciones deducibles de impuestos y aumentar las ganancias de esas contribuciones sobre una base de impuestos diferidos, es decir, ni la contribución inicial ni las ganancias serán gravadas hasta que las retire en la jubilación3 . Si su negocio está teniendo un año estelar, puede invertir hasta los límites de contribución del SEP-IRA. Si se trata de un año estrecho, puede optar por no hacer ninguna contribución ese año.

Las aportaciones a una SEP-IRA son tratadas legalmente como activos de una IRA tradicional y, por lo tanto, están sujetas a muchas de las mismas normas que las IRA tradicionales.

Límites de contribución de la SEP-IRA

Una de las características más atractivas de las SEP-IRAs es la gran cantidad que puedes guardar para la jubilación. Todas las contribuciones de SEP-IRA se consideran contribuciones del empleador en nombre de los empleados. Si usted decide establecer un SEP-IRA, puede contribuir hasta el menor de los dos:

  • 25% de la compensación de los empleados
  • 57.000 dólares en 2020 (56.000 dólares en el año fiscal 2019)

Si está contribuyendo en nombre de otros empleados de la empresa, tiene que contribuir con el mismo porcentaje de compensación para todos los empleados. Además, si es un trabajador autónomo que contribuye a su propia SEP-IRA, su compensación equivale a su ingreso ajustado de trabajo autónomo para el año.4

El límite anual estará sujeto a futuros ajustes por el costo de la vida. El alto potencial de contribuciones de la cuenta puede permitirle ahorrar más dinero para la jubilación en una SEP-IRA que en una IRA tradicional. Esto se debe a que, dependiendo de su ingreso real, los límites de contribución de la SEP-IRA pueden ser mayores que el límite de la IRA de la Cuenta de Jubilación Individual (IRA) de $6,000 en 2020 ($7,000 para personas de 50 años o más).5

Compare también los límites de las SEP-IRA con el límite de contribución de las 401(k) para los empleados, que es de 19.000 dólares (25.000 dólares para las personas de 50 años o más) para el año fiscal 2019 y de 19.500 dólares (26.000 dólares para las personas de 50 años o más) para el año fiscal 2020.6 A diferencia de las IRA y de las 401(k), las SEP-IRA no ofrecen ninguna disposición para ponerse al día.7 Pero la buena noticia es que los límites de contribución de las SEP-IRA ya son altos.

Cálculo de sus ingresos netos ajustados por trabajo autónomo

Las personas que trabajan por cuenta propia tendrán que utilizar sus ingresos netos ajustados de trabajo por cuenta propia como compensación al calcular el límite de contribución de la SEP-IRA del 25% de la compensación. Utilice esta fórmula especial para calcular sus ingresos netos ajustados de trabajo por cuenta propia:

  1. Determine sus ingresos brutos.
  2. Reste los gastos de la empresa (incluyendo sus contribuciones a la SEP-IRA).
  3. Reste la mitad de su impuesto de autoempleo.8

Vanguard proporciona una útil calculadora para ayudarle a determinar sus máximas contribuciones a una SEP-IRA. Sin embargo, es aconsejable consultar con un asesor fiscal profesional si tiene preguntas adicionales sobre cuánto puede aportar a una SEP-IRA.

Los empleados también pueden hacer contribuciones de IRA tradicionales deducibles de impuestos a una SEP-IRA si el plan permite contribuciones que no sean de la SEP. Pero la capacidad de deducir esas contribuciones puede ser limitada o eliminada debido a su participación en el SEP.

Plazos de contribución para los SEP-IRA

Al igual que las cuentas IRA tradicionales, las SEP-IRA ofrecen una oportunidad de ahorro de impuestos de última hora para reducir su factura fiscal como propietario de un negocio. Sin embargo, usted debe cumplir con los plazos de contribución del SEP para obtener esos ahorros en el momento de los impuestos.

Si usted trabaja por cuenta propia o es propietario de una pequeña empresa, debe establecer una SEP-IRA antes de la fecha límite de presentación de impuestos de su empresa (más cualquier extensión) para el año fiscal al que se hace la contribución calificada7 . Es importante recordar que la solicitud de una prórroga de la presentación no proporciona una extensión para el pago de los impuestos que eventualmente se adeuden.

Se aplican plazos similares de contribución al SEP-IRA cuando se depositan fondos en un SEP-IRA. Las contribuciones a la SEP-IRA pueden hacerse para el año pasado hasta la fecha límite de presentación de impuestos.9 La presentación de una prórroga generalmente le permitirá retrasar la presentación de la declaración de impuestos hasta el 15 de octubre. Todavía tendrá tiempo para establecer una SEP-IRA y hacer una contribución a la SEP-IRA hasta la fecha límite para la presentación de impuestos. Asegúrese de notificar al custodio de la IRA para codificar la contribución del año anterior, si esa es su intención.

Mantener los límites de contribución de la SEP-IRA en el contexto

Hay otros planes de jubilación para pequeñas empresas y autónomos, como las cuentas IRA SENCILLO, los 401(k) individuales, Keoghs, o los 401(k) regulares para pequeñas empresas. Antes de establecer una SEP-IRA y de aportar el dinero que tanto le ha costado ganar de acuerdo con estos límites y plazos de aportación, tiene sentido comparar las distintas opciones de jubilación para las pequeñas empresas y decidir cuál es la adecuada para sus necesidades.

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