Las tasas del impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York y los créditos disponibles

La ciudad de Nueva York es una de las pocas ciudades de los Estados Unidos que tiene un impuesto sobre la renta personal1 .

¿Quién tiene que pagar el impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York?

Toda persona que perciba ingresos, patrimonio y fideicomiso que resida o esté ubicada en la ciudad de Nueva York debe pagar el impuesto sobre la renta personal de la ciudad de Nueva York.2 3 Los contribuyentes que vivieron en la ciudad de Nueva York sólo durante una parte del año pueden calcular su impuesto basándose en el número de días que vivieron en la ciudad.4

Los empleados del gobierno de Nueva York que fueron contratados a partir del 4 de enero de 1973 deben pagar el impuesto aunque no vivan en la ciudad. Deben pagar un impuesto sobre la renta de la ciudad igual al que habrían pagado si hubieran vivido allí.5

El impuesto de la ciudad se suma a cualquier impuesto sobre la renta que pueda deber al estado de Nueva York.

Tasas del impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York

La ciudad de Nueva York tiene cuatro tramos de impuestos que van desde el 3,078 por ciento al 3,876 por ciento. Las tasas se aplican a diferentes niveles de ingresos dependiendo del estado civil.

La tasa más baja se aplica a los solteros y casados que declaran por separado los impuestos sobre ingresos de hasta 12.000 dólares. Los jefes de familia que declaren califican para esta tasa en ingresos de hasta 14.400 dólares. Aquellos que están casados y presentan declaraciones conjuntas califican para ingresos de hasta $21,600. El siguiente nivel de impuestos salta al 3,762 por ciento, luego al 3,819 por ciento, luego al 3,876 por ciento.6

Deducciones del impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York

El impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York se basa en los ingresos imponibles del Estado de Nueva York, que son los ingresos brutos menos las deducciones fiscales del Estado de Nueva York que puedas reclamar. No hay deducciones fiscales específicas para el impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York.

Créditos del impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York

Los créditos fiscales reducen la cantidad de impuestos que debe. Vienen directamente de su responsabilidad a la autoridad fiscal. Algunos créditos son reembolsables: recibirá un reembolso de cualquier parte del crédito que quede después de reducir su responsabilidad fiscal a cero.

La ciudad de Nueva York ofrece varios créditos fiscales. Pueden compensar lo que le debes a la ciudad, pero, desafortunadamente, no afectarán el monto del impuesto sobre la renta del Estado de Nueva York que podrías deber.7

El Crédito de Cuidado de Niños y Dependientes de la Ciudad de Nueva York

Los residentes de la ciudad de Nueva York de año completo y medio año que pagaron los gastos de cuidado de niños menores de cuatro años podrían ser elegibles para reclamar este crédito.

El ingreso bruto ajustado federal (AGI) de su hogar no debe ser superior a 30.000 dólares a partir de 2020. El monto del crédito puede ser hasta el 75 por ciento de su crédito de cuidado de dependientes del Estado de Nueva York, dependiendo de sus ingresos. Puedes reclamar tanto el crédito de la ciudad como el del estado si calificas. Este es un crédito reembolsable.8

El Crédito por Ingresos de Trabajo de la Ciudad de Nueva York

El crédito de impuesto sobre la renta de la ciudad de Nueva York es igual al 5 por ciento de su crédito federal de impuesto sobre la renta permitido. Los residentes de todo el año y los residentes de medio año de la ciudad de Nueva York que reclamaron el crédito federal por ingresos del trabajo pueden reclamar el crédito por ingresos del trabajo de la ciudad de Nueva York.

El Estado de Nueva York también ofrece un crédito de ingresos ganados. Usted puede calificar para un crédito de ingresos ganados en la ciudad de Nueva York incluso si no califica para el crédito estatal, y puede reclamar ambos si califica para el crédito estatal. Este crédito fiscal también es reembolsable.9

El Crédito Familiar de la Ciudad de Nueva York

Es posible que tenga derecho al crédito familiar de la ciudad de Nueva York si no puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos federales de otro contribuyente. Este crédito está disponible para residentes y residentes de medio año de la ciudad de Nueva York.

El monto del crédito se determina según sus ingresos y su estado civil. Los montos del crédito varían entre 15 y 30 dólares, con un adicional de 10 a 30 dólares por cada exención adicional reclamada en su declaración federal.10

El crédito fiscal de la escuela de la ciudad de Nueva York

El crédito fiscal escolar de la ciudad de Nueva York está disponible para los residentes de la ciudad de Nueva York o los residentes de medio año que no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos federales de otro contribuyente.puede tomar un crédito reembolsable de 125 dólares si está casado y presenta una declaración conjunta y tiene ingresos de 250.000 dólares o menos. Todos los demás contribuyentes con ingresos de $250,000 o menos pueden recibir un crédito reembolsable de hasta $63.

No se permite ningún crédito a los contribuyentes con ingresos superiores a 250.000 dólares.7

El Crédito de Impuestos sobre la Propiedad Inmobiliaria Mejorado de la Ciudad de Nueva York

Este crédito se ofrece a los arrendatarios y propietarios que viven en residencias que no estuvieron totalmente exentas de impuestos sobre bienes inmuebles durante el año fiscal. Los ingresos de su hogar deben ser inferiores a 200.000 dólares a partir de 2020.

Debe haber residido en la ciudad durante todo el año y en la misma residencia durante al menos seis meses. No puedes ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos federales de nadie más. Este crédito puede ser de hasta $500.7

Efecto en su declaración federal

Antes de 2018, podrías deducir la cantidad total de impuestos estatales y locales que pagaste en tu declaración federal si lo detallas. Todavía puedes reclamar esta deducción, pero la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos ha puesto un límite a la cantidad exacta que puedes deducir. El límite es de 10.000 dólares a partir de enero de 2018, y esto incluye los impuestos sobre la propiedad que también podría pagar.11

Presentar su declaración

El impuesto sobre la renta personal de la ciudad de Nueva York se presenta en el Estado de Nueva York en su declaración de impuestos estatal. Los formularios se pueden encontrar en el sitio web del Departamento de Impuestos y Finanzas de Nueva York. Puedes presentar tu declaración por correo o electrónicamente.

Los empleados del gobierno de la ciudad de Nueva York deben presentar un formulario de impuestos adicional – Formulario NYC-1127.5

Los impuestos de Nueva York se deben pagar antes del 15 de abril y deben ser pagados junto con el impuesto sobre la renta del Estado de Nueva York.

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