La primicia de los retiros del IRA de Roth

Invertir sus ahorros en un Roth IRA le permite acceder a más de su dinero más pronto en la vida sin pagar impuestos ni penalidades. En algunos casos, sin embargo, sus retiros pueden provocar un impuesto o una multa. A continuación, le presentamos un conjunto de reglas simples que puede utilizar para determinar si el retiro de su cuenta Roth IRA estará libre de impuestos o no.

¿Están libres de impuestos los retiros del IRA Roth?

La respuesta es sí, bajo las siguientes pautas:

  1. Si retira sólo el monto de sus contribuciones originales, sin importar su edad.
  2. Si tiene 59 1/2 años o más y ha tenido su Roth durante 5 años o más (medido desde el primero del año en que se estableció y contribuyó a su Roth).1
  3. Usted es menor de 59 1/2 años y ha tenido su cuenta IRA Roth durante 5 años o más, pero está tomando la distribución porque está incapacitado, es el beneficiario que hereda el Roth, o cumple con una excepción porque la distribución se está usando para comprar o reconstruir una primera vivienda como se describe en la Publicación 590-B del IRS, Distribuciones Anticipadas, sección de Excepciones.2

¿Cuándo están sujetos a impuestos los retiros del IRA Roth?

Sus retiros del IRA Roth pueden estar sujetos a impuestos si:

  • No has cumplido la regla de los 5 años para abrir el Rothand eres menor de 59 1/2: Pagarás impuestos sobre la renta y una multa del 10% sobre los ingresos que retires. La multa del 10% puede ser exonerada si cumple con una de las ocho excepciones al impuesto de penalización por retiro anticipado.
  • No has cumplido la regla de los 5 años pero eres mayor de 59 1/2: Las ganancias retiradas se incluirán como ingresos y estarán sujetas a los impuestos sobre la renta pero no estarán sujetas a un impuesto de penalización del 10%.
  • Has cumplido la regla de los 5 años pero aún no tienes 59 1/2: Las ganancias retiradas serán consideradas como ingresos y estarán sujetas a los impuestos sobre la renta y a un impuesto de penalización del 10%. La penalidad del 10% puede ser exonerada si cumple con una de las excepciones listadas en la página 28 de la publicación del IRS 590-B.3 4

En la sección anterior se habla de las ganancias. Las ganancias no son lo mismo que las contribuciones o las cantidades de conversión. Cuando se realizan retiros de las cuentas IRA Roth, se considera que los retiros se producen en un orden específico en cuanto a qué parte del retiro son contribuciones, conversiones o ganancias. Así es como funciona:

Las contribuciones regulares se retiran primero. Éstas salen libres de impuestos sin importar la edad o el tiempo transcurrido desde que abrió el Roth.

La parte imponible que tuvo que incluir en los ingresos brutos debido a la conversión primero, la parte no imponible de las cantidades de conversión/renovación después. Los importes de conversión o reinversión que se retiren posteriormente pueden estar sujetos a un impuesto de penalización del 10%. Esta disposición tiene por objeto evitar que las personas menores de 59 años y medio tomen una IRA regular, la conviertan en una Roth y luego el año siguiente tomen una distribución, eludiendo así el impuesto de penalización por retiro anticipado de la IRA tradicional.

Para evitarlo, cuando conviertes los fondos a un Roth, comienza un reloj de 5 años y cualquier cantidad que hayas tenido que incluir en los ingresos en el momento de la conversión que se retira antes de que termine el reloj de 5 años, está sujeta a un impuesto de penalización del 10%. Esta penalización del 10% no se aplica a las distribuciones de las conversiones a Roth que se produzcan a la edad de 59 años y medio o después.5

Ganancias de las contribuciones. Las ganancias sobre las contribuciones que se retiran están sujetas al impuesto sobre la renta y al impuesto de penalización del 10%, a menos que cumpla con los requisitos del punto 2 o 3 de la sección anterior.6

Aplicación de las reglas del IRA Roth

A continuación, un par de ejemplos para mostrarte cómo aplicar estas reglas.

Ejemplo #1: Sally

Sally tiene 58 años, y abre su primer Roth con una contribución de 6.000 dólares. También convierte 50.000 dólares de un IRA tradicional a este IRA Roth. Dos años más tarde, Sally alcanza los 60 años con una IRA Roth que vale 60.000 dólares. Lo cobra todo para comprar una autocaravana.

Sally no paga ningún impuesto sobre sus 6.000 dólares de contribuciones y no paga ningún impuesto sobre la renta o el 10% de penalización por sus 50.000 dólares de conversiones porque ya pagó impuestos en el momento de la conversión y no tiene ninguna penalización por ser mayor de 59 años y medio. Sólo paga impuestos sobre los 4.000 dólares atribuibles a las ganancias porque no ha cumplido con la regla de los 5 años.

Si Sally sólo hubiera retirado 56.000 dólares, nada de eso sería imponible, y las ganancias podrían dejarse para otros tres años, cuando podría haberlas retirado libres de impuestos.

Ejemplo #2: John

John tiene 58 años y ha tenido un IRA Roth más de 5 años con un saldo de 20.000 dólares. Sus contribuciones originales ascendieron a 10.000 dólares, y el año pasado convirtió 8.000 dólares de un IRA tradicional a su Roth. Otros 2.000 dólares de su Roth son de ganancias de inversión. John cobra todo su IRA Roth.

En los primeros 10.000 dólares de retiro, no paga ningún impuesto, ya que está retirando sus contribuciones originales. En los siguientes 8.000 dólares de retiro, paga un impuesto de penalización del 10% ya que han pasado menos de 5 años desde la conversión.

En los últimos $2,000 de retiro, que son todas ganancias de inversión, paga impuesto sobre la renta y un impuesto de penalidad del 10% porque no cumple con el doble requisito de la regla de los 5 años y siendo mayor de 59 1/2 años, no califica para exenciones. Si tuviera más de 59 años y medio, no pagaría ningún impuesto sobre esta parte del retiro.

Si John tenía más de 59 años y medio pero no había cumplido la regla de los 5 años, pagaría el impuesto sobre la renta pero no un impuesto de penalización sobre esta parte del retiro.

Los Roth 401(k) son diferentes

Las pautas de retirada anteriores deberían ayudarle a averiguar si deberá impuestos sobre una distribución Roth. Tenga en cuenta que las Roth 401(k), llamadas cuentas Roth designadas, funcionan de manera un poco diferente, por lo que si tiene dinero en una Roth401(k) en el trabajo, no se aplican todas las reglas anteriores.7

Como en cualquier cuenta de jubilación, es importante hacer lo mejor para mantener el dinero invertido tanto tiempo como sea posible. La mayoría de la gente no ha ahorrado lo suficiente para la jubilación, y cuanto más tiempo se pueda mantener el dinero invertido y crecer, mejor será para ti.

Si planea utilizar sus fondos de jubilación para una compra importante, hable primero con un planificador financiero para ver cómo afectará a su futuro.

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