IRA heredado de un no-esposo

A medida que la población estadounidense envejece, es común heredar un IRA de mamá o papá, de una tía o tío, o incluso de un hermano o amigo. Esto sucede a menudo cuando se está en o cerca de la jubilación. Usted tiene algunas opciones sobre cómo tratar esta IRA. (Si heredó una IRA de su cónyuge, se aplican diferentes opciones).

Mucha gente cree que puede convertir un IRA heredado en su propio IRA. Lamentablemente, si ha heredado una IRA de alguien que no es su cónyuge, no puede incluir la cuenta en su propia IRA ni tratar la IRA como si fuera suya. En su lugar, debe elegir entre las opciones que se indican a continuación.1

Dinero en el IRA ahora o dentro de 5 años

Siempre tienes la opción de cobrar un IRA heredado. Pagará impuestos sobre el monto de la distribución, pero no el 10% de impuesto de penalización por retiro anticipado de IRA. Si elige esta opción, debe cobrar la totalidad de la IRA heredada antes del 31 de diciembre del quinto año posterior a la muerte del propietario original de la IRA.2 Aunque no se aplica ningún impuesto de penalización, es posible que ésta no sea su mejor opción. Cobrar una IRA grande podría significar que entre el 25% y el 39.6% de la misma va directamente a los impuestos federales. También se aplicarán los impuestos estatales sobre la renta.3 Por esta razón, es posible que desee considerar la opción dos que aparece a continuación.

El beneficiario debe ser un individuo (no un fideicomiso o una empresa) y debe haber sido nombrado por el propietario original. Se aplican otras reglas si el beneficiario es un fideicomiso o una empresa.

Estire sus retiros

Para retirar lentamente los retiros, puede establecer lo que se denomina una cuenta «IRA heredada» con usted como beneficiario. Como beneficiario, usted debe tomar los montos mínimos de distribución del IRA heredado cada año de acuerdo con su expectativa de vida, utilizando un conjunto de reglas específicas. Estas distribuciones se denominan Distribuciones mínimas requeridas y con frecuencia se conocen como RMD.4 Esta opción de tomar retiros a lo largo de su expectativa de vida se denomina frecuentemente «IRA estirada».5 Lo bueno de esta opción es que siempre puede retirar el dinero más rápido si es necesario. Las reglas simplemente dictan el mínimo que debe retirar. Retirar más del mínimo siempre está bien.

En el caso de una IRA estirada, su primera distribución mínima debe producirse antes del 31 de diciembre del año siguiente al año del fallecimiento del titular original de la IRA6 :

  1. Su edad al 31 de diciembre del año siguiente a la muerte del propietario original del IRA
  2. El saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior

Utilice la información anterior en los pasos que se indican a continuación.

  1. Como beneficiario que no es su cónyuge, empieza por mirar su esperanza de vida como se muestra en la tabla I de la publicación 590 del IRS. Use su edad en el punto 1 de la lista anterior.7
  2. Divida el saldo de la cuenta de fin de año anterior (punto 2 de la lista anterior) por esta esperanza de vida. Eso es igual a la cantidad que se requiere retirar en el primer año que debe tomar una distribución.
  3. Cada año a partir de entonces, toma la esperanza de vida del año anterior menos 1 y eso se convierte en el nuevo divisor a utilizar.

Usa una calculadora de RMD para hacer estas matemáticas por ti.

Lo bueno de este «stretchoption» es que te permite pagar impuestos sólo por la cantidad que retira al sacarlo mientras que el resto del dinero en la cuenta sigue creciendo con impuestos diferidos.4

El uso de la opción de estiramiento también puede reducir la cantidad de impuestos que debe pagar por los retiros porque su ingreso total imponible es menor.

Un fideicomiso u otra entidad heredó el IRA

Si usted representa un fideicomiso u otra entidad que no es una persona individual, se aplicará un conjunto de reglas diferentes. Puedes cobrar el IRA y es probable que tengas que hacerlo dentro de cinco años. La excepción a esto sería si todos los beneficiarios del fideicomiso son personas individuales, entonces usted puede tener la opción de estirar las distribuciones sobre la expectativa de vida del beneficiario más antiguo del fideicomiso.vea la sección de Beneficiario No Individual de la Publicación 590 del IRS para más detalles.3

Si no tienes cuidado puedes terminar pagando más impuestos de los que deberías. Si el IRA es considerable, habla con un planificador financiero antes de hacer nada. Recuerda que tendrás hasta cinco años para tomar medidas. No hay necesidad de apresurar la decisión.

Nota rápida

Los beneficiarios del IRA sustituyen un testamento o un fideicomiso. Asegúrese de que las designaciones de sus beneficiarios estén al día en sus IRA personales. Si es apropiado, pregunte a los miembros de su familia si usted también está abajo como beneficiario en sus cuentas. Tener esta información puede ser útil cuando fallezcan.

En noviembre de 2019, había varios proyectos de ley en el Congreso que podrían afectar a las normas de las cuentas individuales heredadas8 .

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