Impuesto sobre la renta y otros impuestos del Estado de Nueva York

El Estado de Nueva York impone los tres principales impuestos: Tiene un impuesto sobre la renta, un impuesto sobre las ventas e impuestos sobre la propiedad. Las tasas del estado están constantemente entre las más altas de la nación, y también impone un impuesto al patrimonio.

Impuesto sobre la renta del Estado de Nueva York

Las tasas del impuesto sobre la renta del Estado de Nueva York oscilan entre el 4% y el 8,82% para el año fiscal 2019, dependiendo de los ingresos del contribuyente. La tasa más baja se aplica a los primeros 8.500 dólares de ingresos imponibles para solteros, y aumenta progresivamente a partir de ahí. La tasa más alta del 8,82% se aplica a los ingresos que superen los 1.077.550 dólares para los contribuyentes solteros.

Estos umbrales de ingresos se extienden a 17.150 dólares al 4% para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, y a 2.155.350 dólares para la tasa del 8,82%.1

Las pensiones del gobierno y las de ciertas autoridades gubernamentales están exentas del impuesto sobre la renta en Nueva York.

La ciudad de Nueva York tiene sus propias tasas de impuestos.

Las deducciones estándar

Las deducciones estándar de Nueva York también dependen del estado de la declaración. A partir del año fiscal 2019, la declaración que presentarías en 2020, lo son:

  • Soltero y dependiente de otra persona en una declaración federal: 3.100 dólares
  • Soltero y no eres dependiente de otra persona en una declaración federal: 8.000 dólares
  • Jefe de familia: 11.200 dólares
  • Casados que presentan una declaración conjunta: 16.050 dólares
  • Casado que presenta una declaración por separado: 8.000 dólares
  • Viudo(a) que califica: $16,0502

Deducciones detalladas y créditos fiscales

La mayoría de las deducciones federales detalladas están permitidas en las declaraciones de Nueva York. Las deducciones están disponibles para la matrícula universitaria y para las contribuciones al plan 529 de Nueva York.3

Existen varios créditos fiscales para gastos como los gastos de cuidado de los hijos y de las personas a cargo, El estado tiene su propia versión del crédito por ingresos laborales.4

Impuestos sobre la propiedad en Nueva York

Nueva York no tiene impuestos sobre la propiedad personal, como vehículos y joyas, pero hay impuestos sobre la propiedad de bienes raíces. Estos impuestos se pagan a los gobiernos locales como condados, ciudades y distritos escolares. El estado no se lleva una parte de estos ingresos. Todos los ingresos del impuesto a la propiedad van directamente a las localidades para sus escuelas, departamentos de policía y bomberos, mantenimiento de carreteras y otros servicios.5

En virtud de la legislación estatal, la mayoría de los condados y municipalidades deben imponer impuestos sobre la propiedad con un porcentaje uniforme de valor. La ley no dice cuánto debe ser ese porcentaje, y puede variar entre el 5% y el 99%, aunque no puede ser el 100%. La ley simplemente requiere que todas las propiedades sean tratadas por igual y se les cobre lo mismo.6

Exenciones del impuesto sobre la propiedad

La ley estatal permite a las localidades conceder exenciones del impuesto sobre la propiedad a las personas de edad, los veteranos o las personas con discapacidades documentadas.7

La exención de la Alivio de Impuestos Escolares (STAR) se aplica a los propietarios de propiedades residenciales que utilizan sus propiedades como su residencia principal. STAR significa el programa de Alivio de Impuestos Escolares, y ofrece una exención de una parte del valor de una casa de los impuestos escolares.

Las personas mayores de 65 años pueden tener derecho a una exención STAR mejorada si sus ingresos no superan la norma estatal, que puede cambiar anualmente. El límite de ingresos es de 86.300 dólares para el año fiscal 2019 y ha aumentado a 88.050 dólares para el 2020.8 9

El programa STAR se actualizó en 2019 para exigir que todos los beneficiarios se inscriban en el Programa de Verificación de Ingresos. Los receptores por primera vez y los nuevos propietarios deben ahora solicitar el crédito con el Departamento de Impuestos de Nueva York.

Impuesto sobre el patrimonio de Nueva York

El impuesto sobre el patrimonio de Nueva York se basa en el valor total del patrimonio de un difunto, siempre que éste fuera residente de Nueva York o poseyera bienes personales reales o tangibles dentro del estado.

Las propiedades valoradas en 5.740.000 dólares están exentas del impuesto sobre el patrimonio por las muertes que ocurran a partir del 1 de enero de 2019 hasta el 1 de enero de 2020, y las propiedades valoradas en 5.850.000 dólares están exentas por las muertes que ocurran a partir del 1 de enero de 2020 hasta el 1 de enero de 2021. Esta exclusión está indexada a la inflación, por lo que aumenta anualmente10. La tasa impositiva máxima para 2019 fue del 16% para las propiedades con valores superiores a 10,1 millones de dólares. Las propiedades más pequeñas pagan tasas que van desde el 3,06% al 15,2%.11

Debe incluir el valor de ciertos regalos hechos durante su vida al valor de su patrimonio, pero hay excepciones para los regalos hechos antes del 1 de abril de 2014 o entre el 1 y el 15 de enero de 2019. Esta disposición fiscal se renovó en 2019 y continúa hasta por lo menos el 1 de enero de 2026.

El Estado no grava adicionalmente las herencias específicas.

Impuestos sobre las ventas y otros impuestos

El impuesto estatal sobre las ventas se ha fijado en el 4% desde el 1º de junio de 2005, pero los municipios locales pueden sumar hasta el 8,88%12 . Los alimentos, los medicamentos de venta con receta y los de venta libre están exentos, así como la ropa y el calzado que cuesten menos de 110 dólares por artículo13. 14

El estado impone un impuesto al combustible que incluye un impuesto especial sobre el combustible, un impuesto sobre el negocio del petróleo y una tasa de análisis del petróleo a la friolera de 52,18 centavos por galón de gasolina. El impuesto estatal sobre la gasolina por sí solo es de 33,78 centavos por galón a partir de febrero de 2020.15 El impuesto sobre los cigarrillos es de 4,35 dólares por paquete de 20,16

Resumen de la tasa impositiva del Estado de Nueva York

Nueva York sigue teniendo una de las tasas de impuestos más altas del país. Sus deducciones estándar son menores que las del nivel federal:

  • Las tasas de impuesto sobre la renta: 4% a 8,82%
  • Deducciones estándar: de 3.100 a 16.050 dólares
  • Tasas de impuesto sobre la propiedad: 3,06% a 16%
  • Impuesto sobre las ventas: 4% más hasta el 8,8% añadido por los municipios

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