¿Eres elegible para la deducción del IRA? Depende

Muchos contribuyentes pueden hacer una deducción de la IRA por las cantidades que aportan a una IRA tradicional cada año, pero puede depender de algunas normas. Debe tener ingresos de trabajo para calificar, y ciertos tipos de cuentas IRA no son elegibles. El Servicio de Impuestos Internos también establece un límite en el monto total de las contribuciones que se pueden deducir.

¿Qué IRA son elegibles?

Puede reclamar una deducción por las contribuciones tradicionales del IRA, pero no por las contribuciones del IRA Roth. Las cuentas Roth se tratan de forma diferente a efectos fiscales. Los retiros de las cuentas IRA Roth están exentos de impuestos después de la jubilación porque no se obtiene una reducción de impuestos sobre el dinero que se aporta, no se puede hacer una deducción de impuestos en ese momento.

Las distribuciones tradicionales del IRA son gravadas cuando se retiran.

Las contribuciones de los planes SEP, SIMPLE y SARSEP IRA son deducibles, pero pueden estar sujetas a reglas ligeramente diferentes. Estas directrices se aplican sólo a las IRA tradicionales.

Lo básico

Debes tener ingresos para hacer una contribución al IRA. Los ingresos por inversiones no cuentan, aunque sí los ingresos por alquileres.

Usted y su cónyuge pueden hacer una deducción del IRA independientemente de lo que ganen. No hay límites de ingresos. Sin embargo, su deducción de la cuenta IRA está sujeta a limitaciones de ingresos si usted o su cónyuge participan en un plan de jubilación patrocinado por la empresa.

La fecha límite para hacer contribuciones deducibles es el día fiscal del año siguiente al año fiscal en el que las reclama, normalmente el 15 de abril, a menos que esta fecha caiga en un fin de semana o en un día festivo.

Tendrías hasta el 15 de abril de 2020 para hacer las contribuciones para el año fiscal 2019.

Límites de la contribución anual

Puede hacer una deducción de la IRA de hasta 6.000 dólares en contribuciones hechas a una IRA tradicional a partir de 2019 y 2020 si tiene 49 años o menos. Esto aumenta a $7,000 si tienes 50 años o más.

Estos límites pueden aumentar anualmente, aunque no siempre lo hacen. Por ejemplo, se fijaron en 5.500 y 6.500 dólares para los años fiscales de 2015 a 2018.

Estos límites no están sujetos a reducción en base a sus ganancias anuales, pero no puede contribuir más de lo que gana.

Aportaciones de los cónyuges a la CRI

Puede hacer una aportación al IRA para un cónyuge que no trabaja, denominada aportación al IRA del cónyuge si tiene suficientes ingresos de trabajo para cubrir las aportaciones además de las suyas propias. Y sí, puede reclamar una deducción del IRA por hacerlo.

Por ejemplo, digamos que usted y su cónyuge desempleado tienen cada uno 51 años. Por lo tanto, tienen derecho a 7.000 dólares en contribuciones deducibles para cada uno de ustedes por un total de 14.000 dólares. Deben tener al menos 14.000 dólares en ganancias para calificar.

Si tiene un plan de jubilación patrocinado por la empresa

Su deducción de IRA puede ser limitada si también contribuye a un plan de retiro patrocinado por la compañía. Depende de la cantidad y el tipo de ingresos que usted reporte.

Se considera que un contribuyente es participante en un plan de jubilación patrocinado por una empresa si el saldo de su cuenta recibió alguna contribución en un año determinado, incluso si todas las contribuciones fueron hechas por la empresa.

En este caso, su capacidad para deducir la contribución del IRA en sus declaraciones de impuestos se desglosa de la siguiente manera:

  • La deducción del IRA se elimina progresivamente si tienes entre 65.000 y 75.000 dólares en el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) a partir de 2020 si eres soltero o declaras como cabeza de familia. Tendrás derecho a menos de una deducción si ganas $65.000 o más, y no se te permitirá ninguna deducción si tu MAGI es superior a $75.000.
  • La deducción del IRA se reduce progresivamente entre 104.000 y 124.000 dólares si está casado y hace una declaración conjunta en 2020, o si es viudo cualificado. A los MAGI que superen los 124.000 dólares no se les permite una deducción.

Estos límites se reducen significativamente para los contribuyentes casados que presentan declaraciones separadas. Se limitan a una deducción parcial en 2020 para los MAGI de hasta 10.000 dólares. No hay ninguna deducción por encima de este umbral de ingresos.

Puede calcular su MAGI a los efectos de reclamar la deducción del IRA sumando a su ingreso bruto ajustado (AGI) algunas otras deducciones que podría haber tomado, incluyendo la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, la deducción de actividades de producción doméstica y la deducción de matrícula y cuotas. También debe agregar de nuevo ciertas exclusiones de ingresos, incluyendo los ingresos ganados en el extranjero y la vivienda, los beneficios de adopción del empleador y los intereses de los bonos de ahorro.

Si su cónyuge tiene un plan de jubilación de la empresa

El IRS permite una deducción completa hasta los límites de cotización en 2020 si usted no es un participante pero su cónyuge sí lo es y sus ingresos familiares caen por debajo de ciertos rangos.

Para el año 2020, la deducción se reduce gradualmente entre 196.000 y 206.000 dólares de ingresos brutos ajustados para los contribuyentes que estén casados y presenten una declaración conjunta cuando uno de los cónyuges participe en un plan de jubilación de una empresa. Un AGI modificado de más de $206,000 no permite ninguna deducción.

Cómo reclamar la deducción

La deducción del IRA es un ajuste «por encima de la línea» a los ingresos, y eso es algo bueno. No tienes que detallar para reclamarla. Puedes tomar la deducción y detallarla también, o puedes tomarla y reclamar la deducción estándar.

Anote la cantidad en la línea 19 del Anexo 1 del Formulario 1040 de 2019 y presente el Anexo con su declaración de impuestos. El Anexo 1 cubre numerosos ajustes a los ingresos. El total de todos ellos se transferirá a la línea 8a del Formulario 1040.

Estas líneas y formularios se aplican a la declaración de impuestos de 2019, la que presentarías en 2020. El IRS ha rediseñado la declaración de impuestos 1040 dos veces desde 2017, por lo que esta información no aparecerá necesariamente en el mismo lugar en las declaraciones de otros años.

Aportaciones no deducibles a la CRI

Puedes hacer contribuciones aunque no seas elegible para la deducción del IRA. Esto se llama una contribución IRA no deducible, y los fondos dentro de la cuenta crecerán con impuestos diferidos hasta que ocurra una distribución.

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