¿Cuándo necesita un abogado fiscal?

Tanto los contables como los abogados fiscales pueden ayudarte en tus momentos de necesidad, pero el término «abogado» tiene un tono más ominoso. Implica que no sólo estás luchando con números, sino que estás luchando contra la ley. Los abogados fiscales pueden manejar cosas que los contadores no pueden, aunque no tienes que estar en la pelea de tu vida antes de que los servicios de un abogado, en vez de un contador, puedan ser útiles. Pueden manejar tanto los eventos problemáticos del pasado como ayudar a planear su mejor curso en el futuro.

Los abogados fiscales son abogados especializados en el complejo y técnico campo del derecho fiscal. Son los mejores para manejar los asuntos técnicos y legales asociados con su situación fiscal. Un abogado puede intervenir después de que tengas un problema, pero consultar con uno de antemano también puede ayudarte a evitar problemas en primer lugar.

¿Cuándo necesitaría un abogado fiscal?

Los abogados tributarios deben tener un título de Juris Doctor, comúnmente conocido como «J.D.». Deben ser admitidos en el Colegio de Abogados del Estado para ejercer. Sin embargo, estos son sólo los requisitos mínimos. Los abogados tributarios deben además tener una formación avanzada en derecho tributario. La mayoría tendrá una maestría en derecho tributario, conocida como «LL.M.»

Algunos abogados tributarios también tienen experiencia en contabilidad, pero no todos se involucran en la preparación de las declaraciones de impuestos. Su experiencia se centra en las implicaciones legales de las situaciones fiscales. Si se enfrenta a un problema contable complejo, así como a un asunto legal, puede que quiera buscar un abogado que también sea contable público certificado (CPA) o agente registrado (EA) para que pueda cubrir ambas bases. Son raros y tienden a ser caros, pero están ahí fuera.1

Si tiene un patrimonio imponible

El Servicio de Impuestos Internos tiene sus dedos en un montón de pasteles y no todos ellos pertenecen a las declaraciones de impuestos personales. Las propiedades también deben presentar declaraciones.

A partir de 2020, su patrimonio es imponible si su valor total al momento de su muerte excede los 11,58 millones de dólares, o 23,16 millones de dólares si está casado. Eso es mucho valor, así que la mayoría de la gente no tendrá que preocuparse por la planificación de los impuestos sobre el patrimonio, pero sus herederos tendrán que pagar un impuesto sobre el patrimonio de hasta el 40% del saldo por encima del umbral aplicable si su patrimonio vale tanto.2

La exención del impuesto sobre el patrimonio se duplicó efectivamente en 2018 con respecto al año anterior, gracias a la Ley de Recortes Fiscales y Empleos (TCJA), pero la TCJA está programada para que se ponga en marcha o expire a finales de 2025. Es posible que la exención baje a un rango de 5 a 6 millones de dólares en ese momento, haciendo que la planificación del impuesto al patrimonio sea una preocupación para más familias.

Un abogado tributario puede ayudarle a diseñar estrategias de planificación patrimonial para ayudarle a mantenerse por debajo del umbral de exención y evitar que una parte significativa de su patrimonio vaya al IRS.

Si estás empezando un negocio

¿Qué tipo de entidad comercial debería establecer? ¿Quiere constituir una sociedad? ¿Puede funcionar como un propietario único? Cualquier tipo de negocio que elija tendrá ramificaciones fiscales. El asesor legal puede aconsejarle sobre la estructura y el tratamiento fiscal de su empresa, incluyendo algunas cuestiones no fiscales que de otra manera no habría considerado.

Y si te dedicas a los negocios internacionales, necesitarás ayuda con los contratos, el tratamiento fiscal y otros asuntos legales. La asistencia de un abogado fiscal puede ser invaluable en este tipo de situaciones.

Si tiene problemas legales

Si planea presentar una demanda contra el IRS, si está bajo investigación criminal por el IRS, o si quiere buscar una revisión independiente de su caso ante el Tribunal Fiscal de los EE.UU., necesitará la ayuda de un abogado experto y con experiencia. Querrá alguien que esté familiarizado con la sala de un tribunal. Algunos no abogados pueden representar a sus clientes en el tribunal, pero casi siempre es mejor ser representado por alguien que esté bien familiarizado con la ley.

Esto es especialmente cierto si ha cometido fraude fiscal, como reclamar a sabiendas deducciones o créditos a los que en realidad no tenía derecho.

Su relación con su abogado y cualquier cosa que le diga o le confíe es típicamente privilegiada. Esto significa que no tienen la obligación legal o el deber de divulgar al tribunal cualquier cosa que les digas. Esto no siempre es cierto para los contadores.

Preguntas para un abogado fiscal

Aquí hay algunas preguntas para hacer cuando te reúnas inicialmente con un posible abogado:

  • ¿Están admitidos en el Colegio de Abogados del Estado?
  • ¿En qué área del derecho fiscal se especializan?
  • ¿Cuánto cobra el abogado?
  • Si el abogado no puede ayudarle personalmente, ¿podría ser remitido a otro abogado fiscal que podría estar más familiarizado con su tipo de problema?

Asistencia jurídica gratuita y de bajo costo

Las clínicas tributarias ofrecen asistencia jurídica gratuita o de bajo costo a los contribuyentes de bajos ingresos en todo el territorio de los Estados Unidos. Se financian en parte con subvenciones del Servicio de Defensa del Contribuyente, que es una organización independiente dentro del IRS. Los empleados y voluntarios que trabajan aquí no son empleados del IRS o del gobierno federal.

Puede encontrar una lista completa de clínicas de impuestos de bajos ingresos por estado en el sitio web del Servicio de Defensa del Contribuyente. Se aplican límites de ingresos, pero también se prestan servicios a quienes hablan inglés como segundo idioma.3

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