¿Cuándo debe contribuir a un Roth 401(k), y cuáles son los límites?

Ahorrar para la jubilación puede ponerte en el camino de la verdadera independencia financiera. Con las crecientes preocupaciones acerca de la solvencia del Seguro Social más allá del 2037 y la carga de ahorros que se impone a los individuos, la elección de participar en un plan 401(k) patrocinado por el empleador puede tener un impacto positivo en su preparación para la jubilación futura.1 Pero usted tiene otra decisión crítica que tomar después de elegir cuánto contribuir al plan: si contribuir a un 401(k) tradicional o a un 401(k) Roth.

Si se toma el tiempo para comprender las diferencias entre un 401(k) tradicional y un Roth e identificar los límites de contribución, puede decidir si un Roth 401(k) tiene sentido para usted y puede potencialmente reducir el total de sus impuestos sobre la renta de por vida. Lo más importante es que usted tomará un paso proactivo hacia la planificación de su jubilación.

Visión general de las cuentas tradicionales y Roth 401(k)

Mientras que los planes tradicionales se financian con dólares antes de impuestos (dólares que aún no han sido gravados), las contribuciones Roth designadas se hacen a una cuenta Roth 401(k) separada que le permite contribuir con dólares después de impuestos que están gravados ahora2 .

Los planes tradicionales de 401(k) ayudan a reducir sus impuestos ahora. Sin embargo, tendrás que pagar impuestos sobre las contribuciones y las ganancias de las inversiones cuando empieces a sacar dinero en la jubilación. Con un Roth 401(k), las reducciones de impuestos sobre la renta vienen después. Puede hacer retiros libres de impuestos de las contribuciones y ganancias en la cuenta durante la jubilación, siempre que las distribuciones califiquen, es decir, que haya tenido la cuenta por lo menos cinco años y las distribuciones se hagan después de que cumpla 59.5 años o tenga una discapacidad.

Límites tradicionales y Roth 401(k)

La cantidad que puedes aportar anualmente a un Roth 401(k) es la misma que para un 401(k) tradicional. En 2020, puedes contribuir hasta 19.500 dólares a un 401(k), incluyendo las contribuciones antes de impuestos y las contribuciones Roth designadas.

Si tiene 50 años o más, puede contribuir con 6.500 dólares adicionales en contribuciones para ponerse al día. Estas cifras representan un ligero aumento con respecto a los límites tradicionales y Roth 401(k) de 2019 de 19.000 dólares (y 6.000 dólares en contribuciones para ponerse al día para los que tienen 50 años o más).2

Puede contribuir tanto a un 401(k) Roth como a un 401(k) tradicional siempre que sus contribuciones combinadas no excedan los límites de contribución anual del 401(k).

Roth 401(k) contra Roth IRA

También es importante señalar las similitudes y diferencias entre un Roth 401(k) y un Roth Individual Retirement Arrangement (IRA). Tanto las cuentas Roth 401(k) como las IRA Roth ofrecen retiros de contribuciones y ganancias libres de impuestos para distribuciones calificadas. Sin embargo, el límite de contribución de la IRA Roth es significativamente menor que el límite de la Roth 401(k): $6,000 en 2020, o $7,000 si tiene 50 años o más.2

Además, los organismos reguladores independientes Roth están sujetos a limitaciones de ingresos. Por ejemplo, en 2020, los individuos solteros con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $139,000 o más no son elegibles para contribuir a una cuenta IRA Roth, al igual que las parejas que presentan una declaración conjunta con un MAGI de $206,000 o más.3 A diferencia de las cuentas IRA Roth, su capacidad para contribuir a una cuenta tradicional o 401(k) Roth no se ve afectada por sus ingresos porque los planes 401(k) no están sujetos a limitaciones de ingresos.

La compra de una casa por primera vez cuenta como una distribución cualificada para un IRA Roth.

Decidiendo sobre las contribuciones de Roth 401(k)

Siga estos pasos para determinar si las contribuciones Roth designadas pueden ayudarle a satisfacer sus necesidades financieras en la jubilación.

Identifique el tipo de plan que su empleador ofrece

Primero, verifique si su empleador ofrece una cuenta Roth 401(k); esta cuenta sólo entró en vigor en 2006 y no la ofrecen todas las empresas.4 Aproximadamente la mitad de todos los patrocinadores de planes ofrecen ahora una opción Roth.5 Si tiene una cuenta Roth 401(k) disponible, evalúe si la cuenta Roth ofrece características similares a las de la cuenta 401(k) tradicional, como la inscripción automática.6

Además, entienda cómo funcionan las contribuciones de su empresa (si su empleador ofrece una contribución equivalente). Muchos empleadores le dan un incentivo para que participe en un plan 401(k) igualando sus aportes; considere aportar al menos la cantidad necesaria para maximizar su contrapartida del plan 401(k). Si tiene una aportación paralela proporcionada por la empresa, su empleador puede hacer aportaciones paralelas incluso si elige participar en un plan 401(k) Roth. Sin embargo, la aportación paralela de la empresa debe hacerse al plan Roth 401(k) designado. Además, una aportación paralela a un plan Roth 401(k) se considera una aportación antes de impuestos, lo que significa que los fondos paralelos y el crecimiento de la inversión de estos fondos serán gravados como ingresos ordinarios cuando comience a tomar distribuciones en el momento de la jubilación.7

Algunos empleadores ofrecen una opción de contribución al 401(k) después de impuestos, pero ésta puede diferir significativamente de un Roth 401(k) y no debe confundirse con un Roth 401(k).

Vea si la reducción de sus ingresos lo califica para las exenciones de impuestos

En muchos casos, el simple hecho de reducir su ingreso bruto ajustado (AGI) puede hacer que tenga derecho a créditos fiscales y otras desgravaciones fiscales. Por ejemplo, el Crédito por Aportación de Ahorros para la Jubilación, también conocido como Crédito al Ahorrador, no está disponible si su AGI es superior a 65.000 dólares como pareja casada que presenta una declaración conjunta, 48.750 dólares como cabeza de familia y 32.500 dólares para todos los demás declarantes (solteros o casados y que presentan una declaración por separado).8

Dado que contribuir a un 401(k) tradicional reduce su ingreso imponible, puede ayudarle a obtener un mayor crédito fiscal si su ingreso está ligeramente por encima de estos límites. Prestar atención a su ingreso bruto ajustado y reducirlo cuando sea posible también puede hacer que sea elegible para una IRA Roth o para contribuciones totalmente deducibles de impuestos a una IRA tradicional.9

Evalúa si quieres pagar impuestos ahora o después

Tratar de navegar por el complicado código de impuestos en los EE.UU. puede hacer que el proceso de toma de decisiones Roth vs. el tradicional 401(k) parezca complicado. Pero todo se reduce a si quieres pagar los impuestos ahora (Roth) o en el momento de retirar el dinero (tradicional). Decidir la mejor opción para usted requiere un poco de planificación de la jubilación para determinar cuándo cree que estará en el rango de impuestos marginales más alto.10

Si está en las primeras etapas de su carrera y se encuentra actualmente en un nivel inferior del impuesto sobre la renta, la opción Roth es atractiva. Puede fijar hoy las tasas de impuesto sobre la renta conocidas que podrían ser más bajas que su futuro nivel de impuesto sobre la renta durante la jubilación, cuando necesitará sus ahorros para la misma. Sin embargo, si está en sus años de mayor ingreso y se acerca a la jubilación, es probable que tenga más sentido tomar las reducciones de impuestos hoy con una contribución tradicional 401(k) antes de impuestos. Como resultado, se beneficiará al pagar impuestos sobre la renta en un nivel de impuestos más bajo durante la jubilación en lugar de durante sus años de altos ingresos inmediatamente antes de dejar la fuerza laboral.

Hágase preguntas sobre su futuro financiero

Puede ser un reto tomar la decisión Roth vs. la tradicional 401(k) cuando las futuras tasas de impuestos sobre la renta son inciertas. En lugar de confiar en un adivino para predecir las tasas de impuestos dentro de años, hágase las siguientes preguntas para ayudarle a decidir.

¿Qué probabilidades hay de que sus ingresos aumenten de aquí a la jubilación? Considere seriamente su potencial de ganancias futuras cuando tome la decisión de Roth vs. la tradicional 401(k). Si está en sus años de mayor ingreso o cerca de ellos en este momento, tal vez quiera seguir con las contribuciones al 401(k) antes de los impuestos. Pero si prevé que sus ingresos aumentarán, es probable que su nivel de impuestos aumente. Esto podría hacer que te encuentres en un nivel de impuestos más alto y, por lo tanto, haría más atractiva la opción Roth.

¿Planea trabajar durante la jubilación? Es posible que no vea grandes cambios en su nivel de impuestos si planea trabajar en los años de jubilación tradicionales. El resultado de esto puede ser que permanezca en el mismo nivel de impuestos. Por lo general, si su nivel de impuestos es el mismo al momento de jubilarse, verá los mismos beneficios con un 401(k) Roth en comparación con un 401(k) tradicional. Pero considera mantener algo de dinero en una cuenta Roth para evitar que tus impuestos sobre la renta se desplacen a un nivel de impuestos marginal más alto.

Del mismo modo, la mayoría de los jubilados en los EE.UU. terminan con una tasa de sustitución de ingresos durante la jubilación que es inferior a sus ingresos mientras trabajan.11 Pero si usted piensa que sus ingresos serán más altos en la jubilación, el Roth 401 (k) podría tener más sentido porque no deberá impuestos sobre las distribuciones Roth 401 (k) calificadas.2

¿Se jubilará durante un período de tasas de impuestos más altas? Si le preocupan los impuestos más altos en general como resultado del actual panorama político y económico, considere la posibilidad de usar un Roth 401(k). Pero ten en cuenta que sólo porque las tasas de impuesto sobre la renta puedan aumentar, eso no significa necesariamente que tu tasa de impuestos será significativamente más alta.

El resultado final

La decisión de Roth contra el tradicional 401(k) es más complicada de lo que parece. La elección de la mejor cuenta para usted depende de una variedad de factores, como sus expectativas sobre las futuras tasas de impuestos sobre la renta y cuánta diversificación fiscal está buscando.

Sin embargo, no siempre tiene que ser un «o bien» o «o bien». Hay ciertas situaciones, como cuando los tramos de impuestos de pre-jubilación y de jubilación son los mismos, en las que tiene sentido contribuir tanto a un plan tradicional 401(k) como a un plan Roth 401(k).

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