Conceptos básicos de planificación de impuestos: no pague más de lo que tiene que pagar

La idea de la planificación de impuestos es arreglar tus asuntos financieros para que al final termines debiendo lo menos posible en impuestos. Puedes hacer esto de tres maneras básicas: Puedes reducir tus ingresos, aumentar tus deducciones y aprovechar los créditos fiscales. Estas opciones no son mutuamente excluyentes. Puedes hacer las tres cosas para obtener el mejor resultado posible.

Cómo reducir la renta imponible

Su ingreso bruto ajustado (AGI) es el elemento clave para determinar sus impuestos. Es el número inicial para los cálculos, y tu tasa de impuestos y varios créditos fiscales dependen de él. No podrás calificar para ciertos créditos de impuestos si es demasiado alto.

Su AGI puede incluso impactar su vida financiera fuera de los impuestos. Los bancos, los prestamistas hipotecarios y los programas de ayuda financiera de la universidad piden rutinariamente su ingreso bruto ajustado. Esta es una medida clave de sus finanzas.

Cuanto más dinero ganes, más alto será tu AGI y más pagarás en impuestos. A la inversa, pagarás menos impuestos si ganas menos.1 Así es como está establecido el sistema fiscal americano. Y todo comienza con ese número mágico: tu AGI.

¿Cómo encuentra su AGI?

Su AGI es su ingreso de todas las fuentes menos cualquier ajuste de ingresos para el que pueda calificar. Los ajustes son deducciones, pero no tiene que detallarlas para reclamarlas.2 En cambio, las toma en el Anexo 1 de su 1040, y el total del Anexo 1 puede reducir, o incluso aumentar, su ingreso bruto ajustado.3

En el cuadro 1 no sólo se informa de los ajustes de los ingresos, sino también de las fuentes adicionales de ingresos. Su AGI aumentará si sólo tiene ingresos adicionales y no califica para ningún ajuste. La otra cara de la moneda es que su AGI se reducirá si tiene ajustes pero no tiene fuentes de ingresos adicionales.

Entre las fuentes de ingresos adicionales se incluyen, entre otras, las siguientes

  • Reembolsos de impuestos estatales
  • Pensión alimenticia, aunque sólo hasta finales de 2018
  • Ingresos de trabajo por cuenta propia
  • Ganancias de capital
  • Compensación por desempleo4

A partir de 2020, los ajustes de los ingresos incluyen, pero no se limitan a:

  • Contribuciones que hizo a un IRA tradicional
  • Intereses de préstamos estudiantiles pagados
  • Pensión alimenticia pagada, al menos hasta el 2018
  • Gastos relacionados con el aula pagados por los educadores
  • Algunos gastos de negocios pagados por artistas, ciertos funcionarios del gobierno y reservistas
  • Aportaciones a las cuentas de ahorro para la salud
  • Gastos de mudanza de ciertos miembros de las Fuerzas Armadas
  • Una parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como el seguro médico de los trabajadores autónomos5 6

Estas deducciones aparecen en las líneas 23 a 35 de la Lista 1, un formulario que no existía en los años fiscales 2017 o antes. El Anexo 1 y muchos otros anexos fueron introducidos en 2018 cuando el IRS rediseñó el antiguo formulario 1040.

Aumente sus deducciones de impuestos

Su ingreso imponible es lo que queda después de determinar su AGI. Tienes una opción aquí: Puede reclamar la deducción estándar por su estado civil, o puede detallar sus deducciones calificadas.7 Pero no puede hacer ambas cosas.

Las deducciones detalladas incluyen:

  • Gastos de salud que superen el 10% de su AGI
  • Impuestos estatales y locales hasta 10.000 dólares, o 5.000 dólares si estás casado y presentas una declaración por separado. Puedes sustituir los impuestos sobre las ventas que pagaste por los impuestos sobre la renta si esto es más beneficioso para ti.
  • Impuestos sobre la propiedad
  • Impuestos de propiedad personal como las tasas de registro de los automóviles
  • Intereses de hipotecas de hasta $750,000, o $375,000 si está casado y presenta la declaración por separado, siempre que los fondos se utilicen para «comprar, construir o hacer mejoras sustanciales» en su residencia principal o secundaria
  • Donaciones a la caridad. Las donaciones en efectivo están limitadas al 60% de su AGI.
  • Pérdidas por siniestros y robos que resultan de un desastre declarado a nivel nacional8

Una estrategia clave de planificación de impuestos es llevar un registro de sus gastos detallados a lo largo del año usando una hoja de cálculo o un programa de finanzas personales. Entonces puede comparar rápidamente sus gastos detallados con su deducción estándar. Siempre debe tomar la mayor de sus deducciones estándar o de sus deducciones detalladas para evitar pagar impuestos sobre más ingresos de los que debe.

Las deducciones estándar para el año fiscal 2020 son:

  • 12.400 dólares por archivadores individuales
  • 12.400 dólares para los contribuyentes casados que presenten declaraciones separadas
  • 18.650 dólares para los jefes de familia
  • 24.800 dólares para los contribuyentes casados que presenten declaraciones conjuntas1

Un solo contribuyente que tenga 13.000 dólares en deducciones detalladas haría mejor en detallarlas que en reclamar la deducción estándar. Eso es un adicional de 800 dólares de su ingreso imponible, la diferencia entre 13.000 y 12.200 dólares. Pero un contribuyente que sólo tiene 9.000 dólares en deducciones detalladas terminaría pagando impuestos sobre 3.200 dólares más de ingresos si detalla en lugar de reclamar la deducción estándar por su estado de soltería.

Aprovechar los créditos fiscales

Los créditos fiscales no sólo reducen tu ingreso imponible, son mejores que eso. Se restan directamente de cualquier deuda tributaria que termines debiendo al IRS después de tomar todos los ajustes de ingresos y deducciones de impuestos a los que tienes derecho.

Hay créditos fiscales para los gastos de la universidad, para ahorrar para la jubilación, para adoptar niños, y para los gastos de cuidado de los niños, que podrías pagar para poder ir a trabajar. El Crédito Tributario por Hijos vale hasta $2,000 por cada uno de sus hijos menores de 17 años, sujeto a restricciones de ingresos, y el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) puede devolver algo de dinero a los bolsillos de los contribuyentes de menores ingresos.9 10

Los créditos fiscales se acreditan a su IRS como pagos, como si hubiera escrito al IRS un cheque por el dinero que se debe. La mayoría de ellos sólo pueden reducir su deuda tributaria, pero el EITC puede dar lugar a que el IRS emita un reembolso de impuestos por cualquier saldo que quede después de que su obligación tributaria se haya reducido a cero. Nuevamente, se aplican restricciones de ingresos. No calificará para este crédito fiscal si gana demasiado.6

Evitar los impuestos adicionales

Si es posible, evite hacer retiros anticipados de un plan de jubilación IRA o 401(k) antes de cumplir los 59 1/2 años. La cantidad que retire se convertirá en parte de su ingreso gravable, y además pagará una penalidad tributaria del 10%.11

Las cosas han cambiado

La Ley de Recortes Fiscales y Empleos (TCJA) modificó en gran medida las normas fiscales cuando entró en vigor en 2018. El Código de Impuestos Internos solía proveer exenciones personales que podían disminuir aún más sus ingresos gravables, pero la TCJA eliminó estas exenciones del código de impuestos. Las reglas para las deducciones, ajustes a los ingresos y créditos fiscales citados aquí son aplicables a partir del año fiscal 2018 y en adelante. No necesariamente se aplican a los años fiscales 2017 y anteriores.

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