Comprensión de las cuentas de jubilación individual – IRA

Las cuentas de jubilación individual (IRA) son básicamente planes de ahorro con una serie de restricciones. La principal ventaja de una IRA es que puedes diferir el pago de impuestos sobre las ganancias y el crecimiento de tus ahorros hasta que realmente retires el dinero. La principal desventaja es que la ley de impuestos impone penalidades si tienes que retirar alguno de los fondos antes de cumplir la edad de 59 1/2.

Hay varios tipos diferentes de IRA. Cada una tiene sus propias implicaciones fiscales y requisitos de elegibilidad.

IRA tradicionales

Puedes reclamar una deducción de impuestos cuando aportas dinero a un IRA tradicional. Como esta deducción reduce su ingreso imponible, no paga impuesto sobre la renta por el dinero que aparta en la cuenta. Los ahorros crecen con impuestos diferidos. No tendrás que incluir los intereses, dividendos o ganancias de capital del IRA en tu declaración de impuestos anual.

Cuando retiras el dinero, la distribución del IRA se incluye en tu renta imponible. Se grava como ingreso ordinario, pagando impuestos más tarde sobre el dinero que ganas hoy. Muchos jubilados se encuentran en un nivel de impuestos más bajo que el que tenían cuando trabajaban y ganaban, por lo que es posible que terminen pagando menos impuestos sobre las distribuciones de una IRA.

Si necesita retirarse de su IRA antes de la jubilación, pagará el impuesto sobre la renta, así como una penalización fiscal adicional del 10% sobre las distribuciones anticipadas, si retira el dinero antes de cumplir los 59 años y medio.

Debes empezar a retirar dinero de un IRA tradicional el 1 de abril del año después de cumplir 72 años. Debes tomar al menos la distribución mínima requerida (RMD) cada año. De lo contrario, se le cobrará el 50% de la cantidad de RMD que no se haya distribuido.1

En función de su situación, podrá reclamar deducciones de sus contribuciones2 3

Hay algunas restricciones sobre quién puede hacer una deducción por las contribuciones tradicionales del IRA. Si usted o su cónyuge también están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, su deducción puede ser limitada, o es posible que no pueda deducir ninguna de sus aportaciones.

IRA tradicional no deducible

Una IRA no deducible es una IRA tradicional, pero las aportaciones no son deducibles de impuestos porque se hacen con dólares después de impuestos. La ventaja de esta opción es que los ahorros seguirán creciendo con impuestos diferidos hasta que se empiecen a hacer distribuciones. La porción principal de esas distribuciones está libre de impuestos en la jubilación porque usted ya pagó impuestos sobre el dinero invertido cuando lo ganó – es la porción de crecimiento que se grava como ingreso ordinario.

Las personas suelen optar por un IRA no deducible cuando se encuentran en una situación financiera muy específica, incluyendo todo lo siguiente:

  • Se recuperaron por un plan de jubilación a través de su empleador
  • Sus ingresos son demasiado altos para poder deducir sus contribuciones tradicionales a la CRI
  • No son elegibles para financiar un IRA Roth
  • Quieren contribuir con ahorros adicionales para la jubilación en una cuenta de impuestos diferidos

La principal diferencia entre una IRA no deducible y una IRA tradicional es el tratamiento fiscal de la contribución original. Todas las demás normas que se aplican a las IRA tradicionales también se aplican. Todavía hay una penalidad del 10% de recargo en distribuciones tempranas, y las distribuciones deben comenzar en abril, el año después de que el titular de la cuenta alcanza la edad de 72 años (o a los 70 1/2, si cumplió 70 1/2 antes del 1 de enero de 2020).1

Roth IRA

Un IRA Roth proporciona ahorros y distribuciones potencialmente libres de impuestos. A diferencia de una IRA tradicional, no se obtiene una deducción por sus contribuciones cuando las hace. Esto hace que estas cuentas sean similares a las IRA no deducibles, pero hay diferencias significativas en la forma en que se gravan las distribuciones.

  • Las contribuciones no son deducibles de impuestos
  • No hay impuesto sobre las ganancias y el crecimiento de los ahorros dentro de una cuenta IRA de Roth
  • Las distribuciones de un IRA Roth están libres de impuestos si se cumplen ciertas condiciones
  • Puedes tener un IRA Roth aunque estés cubierto por un plan de jubilación en el trabajo

Cuentas individuales de pensión simplificadas para empleados

Las SEP-IRAs son un tipo de plan de retiro grupal. Un empleador establece el plan SEP-IRA, y luego hace contribuciones a un IRA tradicional que se establece dentro del SEP-IRA. Estos planes son populares entre los trabajadores autónomos porque permiten límites de contribución más altos que los de las cuentas IRA regulares.

Por lo demás, los IRA SEP son tratados de manera similar a los IRA tradicionales. Las contribuciones se hacen con dólares antes de impuestos, las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios y hay penalizaciones por tomar distribuciones anticipadas.

Planes de igualación de incentivos de ahorro para empleados

Las cuentas IRA SIMPLES son también una forma de plan de retiro grupal. Son más fáciles de establecer y mantener que los planes de pensiones 401(k), pero ofrecen límites de contribución más bajos que otros planes de grupo. Las cuentas IRA SIMPLES le permiten contribuir con dólares antes de impuestos con contribuciones equivalentes de su empleador. Las distribuciones son gravadas como ingresos ordinarios, y hay penalidades por distribuciones anticipadas.4

Límites y plazos de contribución a la CRI

La cantidad total que puede contribuir a una IRA tradicional o a una Roth IRA cada año, o cualquier combinación de ambas, está limitada a 5.500 dólares para el año 2019 y a 6.000 dólares para el año 2020. Puedes contribuir más si tienes 50 años o más, hasta $1,000.5 adicionales

La contribución extra para los mayores de 50 años se conoce como contribución «de recuperación».

Estos límites de contribución se aplican a los tipos de IRA tradicionales, no deducibles y Roth. Si desea financiar tanto una IRA tradicional como una Roth IRA, puede contribuir con cualquier combinación de fondos a cada una, pero el total combinado no puede exceder el límite anual. Por ejemplo, puede poner 3.000 dólares en una IRA tradicional y otros 3.000 dólares en una Roth IRA (para el año 2020).

Las contribuciones para una SEP-IRA en 2020 están limitadas al 25% de la compensación de un empleado, o 57.000 dólares (56.000 dólares para 2019), lo que sea menor.6

Puedes contribuir con fondos a un IRA en cualquier momento del año. Después de que el año haya terminado, todavía puede hacer una contribución a la IRA del año anterior siempre y cuando la contribución se haga antes de la fecha límite de impuestos de abril.

En los años anteriores a 2019 inclusive, la capacidad de hacer contribuciones se detuvo a la edad de 70 1/2 para una IRA tradicional; sin embargo, después del 1 de enero de 2020 usted puede continuar contribuyendo a ambas IRA, la tradicional y la Roth, independientemente de su edad.5

¿Es un IRA adecuado para ti?

Aunque se considera una inversión que vale la pena tener un IRA, no es una opción para todos. Las circunstancias de la vida de las personas dictan el tipo de IRA que pueden elegir, así como si pueden permitirse contribuir a una IRA.

Si no tiene suficientes ingresos para financiar las contribuciones a un IRA, puede que tenga que esperar hasta que tenga suficiente dinero extra para hacerlo. Si eres joven y estás empezando tu carrera, un fondo de jubilación podría ser el último pensamiento en tu mente. Algunos no empiezan a invertir en una IRA hasta más tarde en la vida.

Independientemente de las circunstancias o la edad, una cuenta IRA es una forma de ahorrar para la jubilación, mientras que el dinero que se ahorra trabaja para que usted genere más ahorros. Si tiene los medios para hacerlo, una IRA es un buen comienzo para su jubilación.

Al considerar un IRA, tenga siempre en cuenta la carga fiscal que puede soportar en el momento actual, y cuando planee hacer distribuciones. Las diferentes IRAs pueden ayudarle a pagar sus impuestos sobre las distribuciones cuando más pueda permitírselo.

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