Cómo utilizar la deducción fiscal estándar

Cuesta dinero vivir, y el IRS se encarga de eso. El código de impuestos se establece para permitir a los contribuyentes poner efectivamente algunos de sus ingresos libres de impuestos para ayudar a cubrir nuestros gastos de vida. Ofrece a los contribuyentes dos opciones para restar de sus ingresos gravables. Pueden reclamar la deducción estándar o pueden detallar las deducciones.

Reclamar la deducción estándar es infinitamente más fácil, sólo hay que marcar una casilla en la declaración de impuestos, y muchos contribuyentes se dan cuenta de que asciende a más que todas sus deducciones detalladas combinadas, especialmente después de la revisión de los impuestos federales de 2018.

Reclamando la Deducción Estándar vs. Detallado

Los contribuyentes pueden deducir la cantidad de la deducción estándar del año fiscal en sus declaraciones de impuestos, o pueden sumar todo lo que gastaron en gastos deducibles de impuestos a lo largo del año, como los gastos médicos y las donaciones caritativas, y luego restar ese total de sus ingresos.

«En cambio» es la palabra clave aquí. Es una decisión de uno u otro tipo, así que querrás elegir la opción que reduzca tu ingreso imponible y, por extensión, tu responsabilidad fiscal. Esto sirve para determinar qué número es mayor, la deducción estándar disponible para su estado civil o el total de todas sus deducciones detalladas.1

Su estado civil está determinado por factores como su estado civil y si tiene dependientes. El IRS ofrece cinco de ellos con diferentes reglas de calificación, deducciones estándar, tasas de impuestos y elegibilidad de crédito y deducción.

Según el IRS, el 68,6% de todos los contribuyentes eligen la deducción estándar en 2018.2

¿Cuánto es la deducción estándar?

La deducción estándar a la que tiene derecho depende de su estado civil, su edad y si es ciego. El número se ajusta cada año para mantener el ritmo de la inflación, y la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) lo aumentó significativamente, prácticamente duplicándolo para cada estado civil, en 2018.

El IRS ofrece una herramienta interactiva para calcular cuánto tiene derecho a recibir si no está seguro de su estado civil. Lleva unos 15 minutos completarlo.

Estos son los montos de deducción estándar para 2019, la declaración de impuestos que presentarás en 2020:

Cantidades de deducción estándar para el año fiscal 2019

Monto de deducción del estado civil Soltero $12,200 Jefe de familia $18,350 Casado que presenta una declaración conjunta $24,400 Casado que presenta una declaración separada $12,200 Viudo(a) que califica $24,400

La deducción estándar basada en la edad o la ceguera

Los contribuyentes mayores de 65 años y las personas legalmente ciegas reciben una deducción estándar adicional. Se calcula sumando la deducción estándar del contribuyente basada en su estado de declaración, más una cantidad adicional.

La cantidad adicional para las personas ciegas o mayores de 65 años es de 1.300 dólares para cada uno de los contribuyentes casados, o de 1.600 dólares para los contribuyentes solteros y los jefes de familia a partir del año fiscal 2019. Aumenta a 1.650 dólares para los contribuyentes solteros y los jefes de familia en 2020.3

De acuerdo con las reglas de la IRS, llegas a los 65 años el día antes de tu cumpleaños número 65.

Regla especial para parejas casadas que presentan declaraciones separadas

Tanto usted como su cónyuge deben hacer la deducción estándar o ambos deben detallar sus deducciones si están casados pero presentan declaraciones separadas. No se puede mezclar con un cónyuge que detalla y el otro que hace la deducción estándar.

Por lo general, tiene sentido calcular sus impuestos en ambos sentidos con cada cónyuge detallando y cada cónyuge tomando la deducción estándar para averiguar cuál es el mejor ahorro de impuestos en general para usted.

La deducción estándar para dependientes

Los contribuyentes que pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos de otra persona tienen cantidades de deducción estándar variables. A partir del año fiscal 2019, su deducción estándar está limitada a 1.100 dólares o a su ingreso ganado más 350 dólares, lo que sea mayor. En cualquier caso, la deducción tiene un límite en la cantidad de la deducción estándar para su estado civil, no puede ser más.4

No importa si alguien más te reclamó. El punto crucial es que podrían haberlo hecho si hubieran querido.

El efecto de la TCJA en las deducciones estándar

El TCJA más o menos duplicó la deducción estándar en 2018, pero sólo hasta el año fiscal 2025. Simultáneamente quitó y modificó algunas deducciones detalladas. Esto podría hacer que la deducción estándar sea una opción más preferible que la detallada para muchos contribuyentes, porque algunos cambios son algo significativos.

La deducción de SALT: Impuestos estatales y locales

Aún puedes reclamar una deducción detallada de los impuestos estatales y locales que pagas si lo haces, pero la TCJA los limita a 10.000 dólares. No había ningún límite antes de la legislación de 2018.

Por ejemplo, solía ser que si pagabas 6.000 dólares en impuestos sobre la renta a tu estado y 6.000 dólares en impuestos sobre la propiedad de tu casa, obtenías una deducción detallada de 12.000 dólares en concepto de SALT. Pero ya no. Tendrás que dejar 2.000 dólares de ese dinero sobre la mesa, los 2.000 que superen el límite de 10.000 dólares.5

La Deducción de Intereses de la Hipoteca de la Casa

La deducción de los intereses de la hipoteca de la casa también está disponible, pero esto también ha sido ajustado. Solía aplicarse a hipotecas de hasta 1 millón de dólares en primera y segunda residencia. Eso se ha reducido a hipotecas por un total de 750.000 dólares.

También podría deducir los intereses de los préstamos sobre el capital de la vivienda hasta 2018, pero esa disposición ha sido restringida. Según la TCJA, sólo puede reclamar los intereses del capital de la vivienda si utiliza el dinero para «comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa».6

La deducción de pérdidas por accidentes y robos

Ya no hay deducción por bienes robados, y las pérdidas se limitan a las que se producen dentro de las zonas declaradas federalmente como zonas de desastre.7

Deducciones varias

Se han eliminado las deducciones misceláneas para los gastos comerciales de los empleados no reembolsados, al menos para la mayoría de los trabajadores. Se aplican algunas excepciones.8

Todo esto hará más difícil superar los 24.200 dólares en deducciones detalladas en el año fiscal 2019 si estás casado y presentas una declaración conjunta. Tal vez quieras preparar tu declaración en ambos sentidos, especialmente si crees que tienes muchas deducciones detalladas, para asegurarte de que obtienes la mayor deducción posible. Cada dólar cuenta.

Estos cambios entraron en vigor cuando se presentaron las declaraciones de impuestos de 2018 en abril de 2019. El TCJA se fija en el ocaso o expiración a finales de 2025 a menos que el Congreso lo renueve, por lo que estos términos podrían no estar vigentes para siempre.

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