Cómo los impuestos pueden afectar a su herencia

Si ha recibido un legado de un amigo o pariente fallecido, podría estar sujeto a tres tipos de impuestos: un impuesto de sucesión, un impuesto sobre las ganancias de capital y un impuesto sobre el patrimonio. Un impuesto de sucesión es un impuesto sobre la propiedad que recibe del difunto.1 Un impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre el producto de la venta de la propiedad que puede haber recibido.2 Y, por último, un impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre el valor de la propiedad del difunto; lo paga el patrimonio y no los herederos, aunque podría reducir el valor de la herencia.3

Impuestos a nivel federal

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) sólo se preocupa de los impuestos sobre las ganancias de capital que puedas terminar debiendo. El gobierno federal no impone un impuesto de herencia, y las herencias generalmente no están sujetas al impuesto sobre la renta. Si tu tía te deja 50.000 dólares, eso no se considera un ingreso, así que el dinero en efectivo está libre de impuestos, al menos en lo que respecta al IRS.4

Impuestos estatales sobre la herencia

Probablemente tampoco tendrá que preocuparse por un impuesto de sucesión, porque sólo seis estados recaudan este impuesto a partir de 2019: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania.5 Si el difunto vivía o poseía bienes legados en cualquiera de los otros 44 estados, puede recaudar su donación libre de un impuesto de sucesión, incluso si vive en uno de estos seis estados.

Los bienes que se transfieren al cónyuge superviviente están exentos de impuestos de sucesión en los seis estados, y sólo Nebraska y Pensilvania recaudan impuestos de sucesión sobre los bienes que se transfieren a los hijos y los nietos6. 7

Es posible que no deba pagar un impuesto de sucesión aunque el difunto viviera en uno de los seis estados que tienen uno, dependiendo de su relación con ellos.

Impuestos estatales y federales sobre la renta

No tendrás que declarar tu herencia en tu declaración de impuestos estatal o federal porque una herencia no se considera un ingreso imponible. Pero el tipo de propiedad que heredes puede tener algunas consecuencias en el impuesto sobre la renta.

Por ejemplo, si hereda una IRA tradicional o una 401(k), tendrá que incluir todas las distribuciones que saque de la cuenta en su ingreso federal ordinario, y posiblemente también en su ingreso estatal.8

El impuesto sobre las ganancias de capital

Este impuesto se aplica a la diferencia entre el valor de un activo y la cantidad por la que lo vende9 . Sin embargo, si lo vendes por más de su valor, serás gravado por la ganancia.

Afortunadamente, la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo suele ser más amable que los tramos impositivos a los que los individuos están sujetos en sus ingresos, y las herencias tienen derecho a la tasa a largo plazo2 .

Por ejemplo, podría heredar una casa valorada en 250.000 dólares en la fecha de la muerte del difunto. Luego vendes la propiedad por 275.000 dólares unos años más tarde. Tendrías que pagar un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo de 25.000 dólares.

Incluso si el difunto compró la propiedad hace décadas por 100.000 dólares, su ganancia no se calcula con este número. Se aumenta el valor de la propiedad a la fecha de la muerte, lo que típicamente resulta en menos de una ganancia gravable: 25.000 dólares en comparación con 175.000 dólares usando un precio de venta de 275.000 dólares en este escenario.

Impuestos estatales y federales sobre el patrimonio

Los impuestos estatales y federales también podrían ser exigidos. La buena noticia es que la exención del impuesto federal al patrimonio de 2019 es de 11,4 millones de dólares.3 Un patrimonio no deberá pagar ningún impuesto al patrimonio si su valor es menor que esto.

Pero 12 estados y el Distrito de Columbia también recaudan un impuesto al patrimonio a nivel estatal a partir de 2019. Estos estados son Connecticut, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nueva York, Oregon, Rhode Island, Vermont y Washington.5

Si se hereda de un difunto que no vivía o poseía bienes legados en cualquiera de estos estados, la sucesión no deberá pagar ningún impuesto estatal, como ocurre con los impuestos de sucesión en los estados que los recaudan.

De lo contrario, el valor de la herencia debe exceder la exención de impuestos del estado antes de que se deban los impuestos estatales. Lamentablemente, estas exenciones suelen ser mucho menores que la exención federal. Por ejemplo, en Oregón y en Massachusetts sólo hay un millón de dólares en 2019.11 6

Si la herencia debe impuestos estatales, estos impuestos deben ser pagados antes de que usted pueda recibir su herencia. Lo más probable es que la cantidad que recibas ya se haya reducido por los impuestos que se debían.

El resultado final

Hay muchos conceptos erróneos sobre los impuestos y las herencias. Consulte con un abogado de planificación de patrimonio o un contador mucho antes de que deba hacer su declaración de impuestos si no está seguro de si tendrá que pagar impuestos sobre la propiedad heredada.

La información contenida en este artículo no constituye un asesoramiento fiscal o jurídico y no sustituye a dicho asesoramiento. Las leyes estatales y federales cambian con frecuencia, y la información de este artículo puede no reflejar las leyes de su propio estado o los cambios más recientes de la ley. Para obtener asesoramiento fiscal o legal actual, por favor consulte con un contador o un abogado.

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