Cómo invertir en bienes raíces con un IRA autodirigido

Un número creciente de ahorradores de jubilación se está dando cuenta de que pueden elegir inversiones distintas de las ofertas tradicionales de acciones, bonos, fondos mutuos, ETF y CD dentro de una Cuenta de Jubilación Individual (IRA). Las IRAs auto-dirigidas (SD-IRA), que ofrecen inversiones no tradicionales, han aumentado su popularidad en los últimos años. Son más accesibles para los inversionistas ahora que en 1974 cuando el IRA fue introducido por primera vez. Estas IRAs Auto-Dirigidas le permiten invertir en bienes raíces, metales preciosos, notas, certificados de gravámenes tributarios, colocaciones privadas, y muchas más opciones de inversión.

Una IRA autodirigida es una IRA atradicional o una IRA Roth, en la que el custodio permite una amplia gama de inversiones que son permitidas en las cuentas de jubilación. Una de estas opciones alternativas, las inversiones en bienes raíces, es atractiva para muchas personas que consideran utilizar una IRA autodirigida para comprar propiedades de alquiler.

Sin embargo, sólo porque algo esté permitido por el IRS no siempre significa que sea la mejor opción para sus ahorros de jubilación. Aquí hay algunas cosas importantes que hay que tener en cuenta cuando se trata de usar un IRA para comprar bienes raíces.

Una definición de IRA autodirigida

El término «autodirigido» significa que el custodio del IRA acepta u ofrece inversiones alternativas. El custodio del IRA es la institución financiera responsable del mantenimiento de registros y de los requisitos de presentación de informes del IRS. El aspecto «autodirigido» entra en vigor cada año, ya que debe valorar con precisión su inversión anualmente e informar del valor a su custodio de IRA.

Cómo se pueden usar para comprar bienes raíces

El primer paso es establecer un IRA autodirigido. Varias empresas de renombre ofrecen a los inversores individuales la posibilidad de crear cuentas de jubilación autodirigidas. Debido a la compleja naturaleza de las cuentas IRA autodirigidas, es útil tener un custodio que le proporcione una muy necesaria guía mientras viaja a través de las turbias y confusas aguas del código fiscal del IRS.

Algunos custodios del IRA tienen estructuras de honorarios más complicadas que otros. Por lo tanto, es importante que haga su tarea y examine todos los posibles honorarios y gastos que afectarán el rendimiento general de su inversión. En muchos casos, también es aconsejable establecer una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) u otra entidad para mantener los activos de inversión.

Con los IRA autodirigidos, debe generar un flujo de efectivo suficiente que cubra todos los gastos de mantenimiento y reparación sin necesidad de añadir dinero cada año.

Beneficios primarios de ser dueño de una inversión inmobiliaria en un IRA

Tal vez el mayor beneficio de usar un IRA autodirigido para comprar bienes raíces se encuentra en los potenciales beneficios fiscales. Como es el caso de cualquier inversión en su IRA, usted se beneficia de los ingresos con impuestos diferidos hasta el día en que haga los retiros. O, si sus participaciones de inversión están en una IRA Roth, las ganancias de su inversión se acumulan libres de impuestos, y usted puede retirarla libre de impuestos.

Todavía debe esperar hasta que cumpla la edad 59½ para retirar sus fondos, o de lo contrario estará sujeto a una multa por retiro anticipado, y el retiro se incluirá como ingreso ordinario en su declaración de impuestos. Sin embargo, los inversores activos pueden comprar, vender o cambiar de propiedades y trasladar fondos de un proyecto a otro, manteniendo el estado de aplazamiento de impuestos del IRA.

Otro beneficio de ser dueño de bienes raíces en un IRA es la familiaridad. El interés de los inversionistas es a menudo despertado por la incertidumbre del mercado global, y esto puede llevar a los inversionistas a apegarse a más inversiones locales. Las IRA autodirigidas le proporcionan la capacidad de invertir en inversiones que usted conoce y entiende.

Posibles desventajas y riesgos

Como titular de una cuenta en un IRA autodirigido, usted es responsable de hacer la diligencia debida en la propiedad misma. Esto puede ser una característica atractiva de la inversión inmobiliaria en IRA si usted es un profesional de bienes raíces o un inversor experimentado. Sin embargo, si no es un inversor inmobiliario inteligente, podría fácilmente llevar a una mala decisión de inversión o dejarlo vulnerable al fraude. La Comisión de Valores y Bolsa ha publicado una alerta para los inversores sobre las cuentas IRA autodirigidas y el riesgo de fraude.

Uno de los mayores riesgos de poseer bienes inmuebles en un IRA autodirigido es la potencial falta de diversificación. Aunque no es imposible para los superahorradores que han acumulado cantidades sustanciales de riqueza en un IRA, muchos inversionistas carecen del efectivo necesario para crear una cartera de inversión inmobiliaria diversificada. Sólo enfocarse en el potencial alcista es un riesgo importante a considerar antes de comprar una propiedad de inversión.

La liquidez es otra gran preocupación cuando se invierte en bienes raíces dentro de un IRA. Siempre existe la posibilidad de que no pueda acceder al valor de su inversión para hacer distribuciones cuando más necesite el dinero durante sus años de jubilación.

Los escollos del impuesto IRA autodirigido que hay que evitar

La propiedad de bienes inmuebles en un IRA permite que su inversión crezca sobre una base de impuestos diferidos (los IRA Roth proporcionan el potencial de crecimiento libre de impuestos). Sin embargo, si no sigue las reglas, podría comprar una propiedad de manera equivocada, descalificar el IRA y crear un evento gravable. La propiedad de propiedades de inversión en el IRA también pierde algunas de las exenciones fiscales disponibles para los inversores en bienes raíces si la propiedad funciona con pérdidas. Tampoco puede reclamar la depreciación de los bienes inmuebles propiedad del IRA.

Si planea usar un IRA para comprar una casa de vacaciones o una residencia primaria o secundaria, piense de nuevo. Las transacciones de inversión IRA autodirigidas que involucren bienes raíces deben ser todas transacciones a distancia. Eso significa que no se permiten transacciones personales o de autogestión con las IRA autodirigidas. Esta regla también se aplica a los miembros de la familia inmediata. Si usted compra una propiedad o vende una propiedad a un miembro de la familia (o a usted mismo), usted creará un evento sujeto a impuestos.

El impuesto sobre la renta de las empresas no relacionadas (UBIT) es otro posible problema fiscal. Será especialmente importante prestar atención a este impuesto si está pensando en usar una hipoteca para comprar una propiedad de inversión.

En el caso del IRA tradicional, se deben tomar las distribuciones mínimas requeridas una vez que se alcanza la edad 70½. Si eres dueño de bienes raíces en un IRA, es muy difícil vender tus bienes raíces en pequeños pedazos cada año. Por esa razón, debe mantener suficiente dinero en sus cuentas IRA para cubrir las distribuciones requeridas, o de lo contrario tendrá problemas de impuestos.

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