Cómo funciona un gravamen fiscal

Las deudas tributarias están entre las deudas más difíciles de eliminar. Ni siquiera la quiebra puede eliminar todos los impuestos que se deben, y las autoridades fiscales tienen más poder que otros tipos de acreedores para embargar los bienes.

Por ejemplo, el IRS puede usar un gravamen de impuestos para tomar la propiedad sin necesidad de llevarte a la corte y ganar un juicio en tu contra. Un banco o una compañía de tarjetas de crédito, por otro lado, tendría que presentar una demanda en su contra y cumplir con otros requisitos.

Afortunadamente, es posible evitar que se produzca un gravamen (o detener uno en curso).

¿Qué es un gravamen fiscal?

Un gravamen fiscal es un procedimiento que el IRS y los gobiernos locales usan para cobrar el dinero que usted debe. Los gravámenes fiscales pueden recaudar fondos de varias maneras, incluyendo la toma de fondos de su cuenta bancaria o el embargo de su salario. Algunas de las estrategias más comunes incluyen:

  • Impuestos bancarios: El IRS puede exigir a su banco que impida los retiros de su cuenta durante 21 días y luego retirar los fondos de su cuenta. El banco debe entonces reenviar el dinero que usted debe al IRS.
  • Embargo de salario: Su empleador está obligado a retener una parte de su salario y enviarlo al IRS hasta que su deuda sea satisfecha.
  • Incautación de propiedad: El IRS puede tomar la propiedad que usted posee (como una casa o un automóvil), venderla, y aplicar el producto de la venta a su deuda fiscal.
  • Reembolsos de impuestos reducidos: El IRS puede retener el dinero que de otra manera le llegaría a través de un reembolso. Además, el IRS puede afectar a los reembolsos estatales y municipales (el estado enviará los fondos al IRS en lugar de a ti).
  • Otras opciones: Las autoridades tributarias pueden recaudar de maneras sorprendentes. Si no tienes dinero líquido para satisfacer las deudas, pueden encontrar otras formas de valor.

Como organismo gubernamental, el IRS tiene más poder que otros acreedores, por lo que el IRS puede efectivamente saltar al frente de la línea. Si debe dinero a varios acreedores (como el IRS, un prestamista hipotecario y un emisor de tarjetas de crédito), el IRS tiene una buena oportunidad de cobrar.

Qué esperar

Si debe dinero al IRS o a cualquier otra autoridad tributaria, un gravamen es siempre una posibilidad. Sin embargo, normalmente es una opción de último recurso: Antes de embargar los bienes, los acreedores deben avisar con antelación. Lo ideal es que encuentre la forma de evitar que se produzca el embargo.

El IRS envía varias cartas antes de usar un gravamen, así que asegúrate de abrir tu correo. Mantenga su dirección postal actualizada y comuníquese con el IRS si tiene problemas financieros. Si recibe un documento titulado Notificación final de intención de embargo y notificación de su derecho a una audiencia, un embargo puede ser inminente. En ese momento, es prudente contactar con el IRS y aclarar las cosas lo antes posible.

No te asustes. A veces la notificación de intención llega antes. Puede llegar por correo antes de una factura de impuestos, por ejemplo, haciendo que te preguntes cómo se te pasó alguna notificación anterior. Esto es algo que definitivamente hay que tomar en serio, pero mientras pagues rápido (o llegues a un acuerdo con el IRS), deberías poder evitar problemas mayores.

Los acreedores suelen preferir los gravámenes sobre las cuentas bancarias, porque el efectivo es el tipo de activo más fácil de manejar (desde su perspectiva). Ir tras sus vehículos u otros activos requiere más esfuerzo.

Cómo liberar un gravamen fiscal

Claramente, no te va a gustar un gravamen fiscal. Entonces, ¿qué puedes hacer para que se libere el gravamen? Tiene el derecho de apelar el evento y evitar que el gravamen siga adelante. Incluso puede solicitar que los acreedores le devuelvan los bienes gravados después del hecho. Para completar una apelación, pida orientación al IRS y vea la Publicación 1660. Si necesita ayuda adicional, pregunte a un contador público, agente registrado (EA) o abogado fiscal local cómo proceder.

Los gravámenes generalmente se liberan cuando se paga la deuda tributaria. Pero en algunas situaciones, puedes apelar y hacer que el IRS libere un gravamen. Si el gravamen crearía una dificultad financiera extrema para usted, el IRS puede retrasar la recaudación. Pero la deuda sigue existiendo, y usted tiene que lidiar con ella eventualmente. En algunos casos, un cónyuge inocente que, sin querer, se ve arrastrado a la deuda fiscal puede encontrar alivio.

Cómo evitar un gravamen fiscal

Hay métodos que puede emplear para limitar la posibilidad de que se le imponga un gravamen fiscal a sus activos. Si no puede probar que el gravamen es injusto, aún puede evitarlo con los siguientes métodos.

#1. Paga en su totalidad

Pagar los impuestos debidos, a tiempo, es la mejor manera de evitar problemas. Pero eso no siempre es posible. Cuando tengas problemas con tus impuestos, habla con el IRS y averigua cuáles son tus opciones. Visite a un asesor crediticio local sin fines de lucro y a un abogado local si necesita más información y asesoramiento.

#2. Pago a lo largo del tiempo

No siempre tienes que pagar el 100 por ciento de tus impuestos en abril. Si has pasado por momentos difíciles, puede ser posible establecer un plan de pago que te permita pagar los impuestos durante un período más largo. Puede que todavía debas intereses y multas, pero la formalización de un plan de pago con el IRS les impide asumir que simplemente decidiste no pagar

#3. Haz una oferta

También puede negociar e intentar liquidar sus deudas fiscales con el IRS. Una oferta de compromiso le permite demostrar que no podrá pagar lo que debe, dados sus ingresos, gastos y bienes. Si tiene éxito, el IRS le permitirá pagar menos de la totalidad de sus impuestos.

Levy vs. Lien

Como alternativa a un gravamen, el IRS también puede poner un gravamen sobre la propiedad que usted posee. Un gravamen es diferente de un embargo porque un gravamen le da a los acreedores la capacidad de tomar y vender sus activos en algún momento del futuro. Con un embargo, el acreedor sigue adelante con la toma de sus bienes.

Los embargos dan a los acreedores interés en sus bienes, ayudándoles a asegurar un pago futuro. Por ejemplo, podría haber un gravamen sobre su casa, dándole al IRS interés en ese activo. Para crear un gravamen, el IRS archiva los documentos en las oficinas del gobierno local, haciendo un registro público del interés.

Un gravamen puede causar problemas si usted quiere vender o refinanciar un activo porque la deuda tributaria debe ser pagada o liquidada antes de que usted tenga un control libre y claro del activo. Los prestamistas no quieren ponerse en fila detrás del IRS, por lo que suelen ser reacios a aprobar un préstamo sobre una propiedad con gravámenes pendientes.

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