Cómo estimar los impuestos en la jubilación

Seguirás pagando impuestos en la jubilación. Los impuestos se calculan sobre sus ingresos cada año a medida que los recibe, de manera muy similar a como funciona antes de jubilarse.1 Es importante estimar la cantidad de impuestos que pagará en la jubilación para poder presupuestarla y establecer sus retenciones de impuestos (o pagos trimestrales) por adelantado.

Cada tipo de ingreso que reciba tendrá diferentes reglas de impuestos que se aplican a él. Para estimar (y minimizar) sus impuestos en la jubilación, necesita saber cómo aparece cada fuente de ingresos en su declaración de impuestos. Aquí están los seis tipos más comunes de ingresos de jubilación que son gravados, con un ejemplo de cómo estimar su tasa de impuestos y el total de impuestos en la jubilación.

© The Balance, 2018

Ingresos de la Seguridad Social

Si su única fuente de ingresos para la jubilación es la Seguridad Social, entonces probablemente no pagará ningún impuesto en la jubilación. Si tiene otras fuentes de ingresos, entonces es probable que una parte de sus ingresos del Seguro Social sean gravados. Una fórmula determina la cantidad de su Seguro Social que está sujeta a impuestos. El resultado es que usted puede tener que incluir hasta el 85% de sus beneficios de Seguro Social como ingreso gravable en su declaración de impuestos.2

La base imponible (entre el cero y el 85%) depende de la cantidad de otros ingresos que tenga además de la Seguridad Social. El IRS llama a estos otros ingresos «ingresos combinados», y en la hoja de trabajo de impuestos, usted conecta sus ingresos combinados a una fórmula para determinar cuánto de sus beneficios será imponible cada año.

Los jubilados con una gran cantidad de ingresos de pensión mensual probablemente pagarán impuestos sobre el 85% de sus beneficios de la Seguridad Social, y su tasa impositiva total puede variar entre el 15% y hasta el 45%. Los jubilados con casi ningún ingreso aparte del Seguro Social probablemente recibirán sus beneficios libres de impuestos y no pagarán impuestos sobre la renta en la jubilación.3

Retiros del IRA y del 401(k)

La mayoría de los retiros de las cuentas de jubilación son gravados en la jubilación. Esto significa que los retiros del IRA, así como los retiros de los planes 401(k), 403(b), 457, etc., se reportan en su declaración de impuestos como ingresos gravables.4 La mayoría de las personas pagarán algún impuesto cuando retiren dinero de su IRA u otros planes de jubilación.

La cantidad de impuestos que pagas depende de la cantidad total de ingresos y deducciones que tengas y en qué tramo de impuestos te encuentras ese año. Por ejemplo, si tienes un año con más deducciones que ingresos (como un año con muchos gastos médicos), entonces es posible que no pagues impuestos sobre los retiros de dinero de ese año.

Hay un tipo de cuenta de jubilación en la que los retiros suelen estar exentos de impuestos. Si se hace correctamente, no pagará impuestos de jubilación en los retiros de Roth IRA.

Pensiones

La mayoría de los ingresos de la pensión serán imponibles.1 La forma más fácil de determinar la probabilidad de que los ingresos de su pensión sean gravados es utilizar una simple pauta: si se ingresaron antes de los impuestos, cuando los retire, serán gravados. La mayoría de las cuentas de pensiones se financian con ingresos antes de impuestos, lo que significa que la totalidad de los ingresos anuales de su pensión se incluirán en su declaración de impuestos como ingresos gravables cada año. En este caso, puedes pedir que se retengan los impuestos directamente de tu cheque de pensión.

Si una parte de su cuenta de pensiones fue financiada con dólares después de impuestos, entonces cada año, una parte de los ingresos de su pensión estará sujeta a impuestos y otra parte no.

Distribuciones de anualidades

Si su anualidad es propiedad de una IRA u otra cuenta de jubilación, entonces las normas tributarias de la sección sobre retiros de IRA se aplicarán a cualquier retiro o pago de anualidad que reciba de esa anualidad.

Si su anualidad fue comprada con dólares después de impuestos (lo que significa que no fue comprada dentro de una IRA u otra cuenta de jubilación), entonces las reglas de impuestos que se aplican dependen de qué tipo de anualidad compró.

  • Ingresos de una anualidad inmediata: una parte de cada pago que reciba de una anualidad inmediata se considera una devolución del capital, y una parte se considera interés. Sólo la porción de interés se incluirá en su ingreso gravable.5 Cada año, la compañía de la anualidad puede decirle cuál es su «proporción de exclusión», que le muestra qué cantidad del ingreso de la anualidad que recibe puede ser excluida de su ingreso gravable.
  • Retiros de una renta vitalicia fija o variable: las normas fiscales sobre estos tipos de renta vitalicia establecen que las ganancias deben retirarse primero. Esto significa que si su cuenta vale más de lo que ha aportado a ella, cuando haga los retiros, inicialmente estará retirando ganancias o ganancias de inversión; todo será un ingreso imponible para usted. Una vez que hayas retirado todas tus ganancias, estarás retirando tus contribuciones originales (llamadas base de costo); éstas no están incluidas en tu ingreso gravable.6

Ingresos por inversiones

Usted pagará impuestos sobre cualquier dividendo, ingreso por intereses o ganancias de capital, tal como lo hacía antes de jubilarse.7 Estos tipos de ingresos por inversiones se informan en un formulario de impuestos 1099 cada año, que se le envía directamente desde la institución financiera que tiene sus cuentas.

Si vende sistemáticamente inversiones para generar ingresos de jubilación, cada venta generará una ganancia (o pérdida) de capital a largo o corto plazo, y esa ganancia o pérdida será informada en su declaración de impuestos. Si sus otras fuentes de ingresos no son muy altas, puede calificar para la tasa de impuesto de ganancias de capital del 0%, lo que significa que no pagaría ningún impuesto sobre la totalidad o una parte de sus ganancias de capital para ese año.8

Si posee inversiones que no están dentro de una cuenta de jubilación, puede aprender a administrar sus ganancias y pérdidas de capital para reducir los impuestos que paga en la jubilación.

No todas las fuentes de flujo de efectivo de las inversiones se cuentan como ingresos imponibles. Por ejemplo, supongamos que tienes un CD de un banco. El CD tiene un vencimiento de 10.000 dólares. Esos 10.000 dólares no son un ingreso extra imponible que deba ser reportado en su declaración de impuestos, sólo se reportan los intereses ganados. Pero los 10.000 dólares están disponibles como flujo de caja que puede utilizar para cubrir los gastos.

Ganancias por la venta de su casa

Si ha vivido en su casa durante al menos dos años, lo más probable es que no pague impuestos sobre las ganancias de la venta de su casa a menos que tenga ganancias superiores a 250.000 dólares si es soltero, o 500.000 dólares si está casado9 .

Calculando su tasa de impuestos

La tasa de impuestos en la jubilación dependerá de la cantidad total de ingresos y deducciones. Para estimar la tasa de impuestos, enumere cada tipo de ingreso y cuánto será sujeto a impuestos. Sume eso. Luego reduzca ese número por las deducciones y exenciones esperadas.

Por ejemplo, supongamos que está casado y se presenta en forma conjunta, y que tendrá 20.000 dólares de ingresos del Seguro Social, 25.000 dólares por año en ingresos de pensiones, que espera retirar 15.000 dólares de su IRA, y que estima que tendrá 5.000 dólares por año de ingresos de ganancias de capital a largo plazo de distribuciones de fondos mutuos. Usted suma su ingreso ordinario (sin incluir las ganancias de capital) usando el 85% de sus beneficios del Seguro Social y obtiene $57,000.

La deducción estándar para el 2020 sería de 24.800 dólares como pareja casada que se presenta en conjunto. Eso pone su ingreso gravable estimado en 32.200 dólares. Si miras las tasas de impuestos de 2020, verás que eso te pone en el rango del 12% de impuestos. Como las tasas de impuestos están escalonadas, pagará el 10% sobre los primeros 19.750 dólares de ingresos imponibles y el 12% sobre los ingresos que caen entre 19.750 y 80.250 dólares.10 Eso hace que su factura de impuestos estimada sea de 3.469 dólares. Como usted está en el rango de 15% o menos de impuestos para las ganancias de capital a largo plazo, sus ganancias de capital calificarán para la tasa de 0% y no serán gravadas.11 Para pagar sus impuestos de manera oportuna podría establecer pagos de impuestos trimestrales de $867.25 por trimestre, o podría pedirle a su pensión que retenga impuestos a una tasa de aproximadamente 20%.

Ciertamente, hay formas de estructurar sus ingresos de jubilación de manera que pague menos impuestos en la jubilación, para lo cual se requiere una investigación por su parte o la asistencia de un planificador profesional de la jubilación o un asesor fiscal.

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