Cómo calcular su ingreso bruto ajustado modificado

Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) determina su elegibilidad para importantes beneficios impositivos, incluyendo si puede deducir las contribuciones a una cuenta de jubilación individual (IRA) o contribuir directamente a una IRA Roth. La elegibilidad para los beneficios de impuestos de educación y ciertos créditos de impuestos sobre la renta también se basan en el MAGI. Según la Ley de Cuidado de Salud Asequible, la elegibilidad para el Medicaid basado en los ingresos y el seguro de salud subsidiado a través de los mercados se calcula utilizando su MAGI.1

del hogar

Lo primero que hay que reconocer es que su ingreso total, el ingreso bruto ajustado modificado, y su ingreso bruto ajustado (AGI), no son la misma cosa. Para propósitos de planificación de impuestos, debe entender las diferencias.

Encontrando su ingreso bruto ajustado

Es probable que su ingreso bruto ajustado y su ingreso bruto ajustado modificado tengan un valor bastante cercano el uno al otro. Su AGI es el monto total de los ingresos que obtiene en un año, menos ciertos gastos deducibles.2

Los ingresos brutos ajustados abarcan todos sus ingresos, incluyendo:

  • Salarios
  • Ingresos por inversiones
  • Ingresos comerciales
  • Ingresos de jubilación
  • Pensión alimenticia
  • Ingresos por alquiler
  • Ingresos agrícolas

El monto total de los ingresos se «ajusta» restando los gastos deducibles de impuestos. Estos pueden incluir:

  • Gastos de educadores
  • Contribuciones a la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA)
  • Gastos de seguro médico (Si eres autónomo)
  • Deducciones del IRA
  • Intereses de préstamos estudiantiles3

El Servicio de Impuestos Internos utiliza su ingreso bruto ajustado como punto de partida para calcular su impuesto sobre la renta total. También lo utiliza para determinar si usted es elegible para una variedad de créditos y exenciones, incluyendo deducciones caritativas, deducciones por gastos de adopción, créditos tributarios por dependientes y el crédito por ingreso del trabajo.4

En general, es mejor para sus intereses reducir su AGI tanto como sea posible, dadas sus ganancias. Deberías encontrar tantos gastos deducibles de impuestos como sea posible para restar del total.

No es necesario que añada a su AGI ninguna contribución antes de impuestos hecha a los planes patrocinados por el empleador como el 401(k).

Cómo calcular su MAGI

No encontrará su ingreso bruto ajustado modificado en su declaración de impuestos. Afortunadamente, es fácil de calcular.

Empieza con tu ingreso bruto ajustado de tu 1040. Luego encuentra una calculadora y suma:

  • Cualquier deducción que haya hecho por las contribuciones al IRA
  • Cualquier deducción que hayas hecho por intereses de préstamos estudiantiles o matrícula
  • La mitad de su impuesto de autoempleo
  • Ingreso o pérdida pasiva
  • Ingresos extranjeros excluidos
  • Pérdidas de alquiler1
  • Intereses de los bonos de ahorro de EE utilizados para pagar los gastos de educación superior
  • Gastos de adopción pagados por el empleador
  • Pérdidas de una sociedad anónima

Cómo el IRS usa tu MAGI

Conozca su ingreso bruto ajustado modificado para que pueda determinar si puede hacer contribuciones deducibles de impuestos a cuentas de jubilación individuales. Por ejemplo, a partir de 2020, si usted es soltero o jefe de familia en su declaración de impuestos y está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, no es elegible para tomar una deducción de IRA si tuvo un MAGI de $75,000 o más. El límite es de 124.000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.5 El IRS también utiliza el MAGI para determinar si es elegible para tomar una deducción de impuestos por matrícula y cuotas.

Como los límites en estas situaciones difieren dependiendo de su estado de declaración, tendrá que consultar a un asesor fiscal o contar los números usted mismo para ver en qué situación se encuentra con su MAGI.

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