401(k) para los Dummies

Cualquiera que esté familiarizado con el valor del dinero en el tiempo sabe que incluso pequeñas cantidades, cuando se combinan durante largos períodos, pueden dar lugar a miles, o incluso millones, de dólares de riqueza adicional. Esta simple verdad es una de las razones por las que muchos planificadores financieros recomiendan cuentas e inversiones con ventajas fiscales, como las cuentas IRA tradicionales o Roth y los bonos municipales.

En el pasado, estas decisiones no eran tan cruciales debido a la prevalencia de planes de pensiones de beneficios definidos. Esas pensiones del viejo mundo se están dejando de lado en la mayoría de las empresas estadounidenses; en cambio, es probable que la mayoría de la fuerza de trabajo actual encuentre sus años de jubilación financiados por las ganancias de su plan de jubilación 401(k).

Definiendo un Plan de Jubilación 401(k)

Un plan de jubilación 401(k) es un tipo especial de cuenta financiada a través de deducciones de nómina antes de impuestos. Los fondos de la cuenta pueden invertirse en una serie de acciones, bonos, fondos mutuos u otros activos diferentes, y no están gravados por ninguna ganancia de capital, dividendos o intereses hasta que se retiren. El vehículo de ahorros para la jubilación fue creado por el Congreso en 1981 y obtiene su nombre de la sección del Código de Rentas Internas que lo describe; lo adivinó, la sección 401(k).

401(k) Límites máximos de contribución

¿Cuál es el límite máximo de contribución en su cuenta 401(k)? La respuesta depende de su plan, su salario y las directrices del gobierno. En resumen, su límite de contribución es el más bajo de la cantidad máxima que su empleador permite como porcentaje del salario (por ejemplo, si su empleador le permite contribuir con el 4 por ciento de su salario y usted gana $20,000 antes de impuestos, su límite máximo de contribución es de $800), o las pautas del gobierno como sigue:

401(k) Límites máximos de contribución

  • 2014: 17.500 dólares
  • 2015: 18.000 dólares
  • 2016: 18.000 dólares
  • 2017: 18.000 dólares
  • 2018: 18.500 dólares
  • 2019: 19.000 dólares

Desde 2010, el límite máximo total de contribución se ha incrementado periódicamente en función de la evolución del costo de la vida (inflación) en incrementos de 500 dólares.

Contribuciones para ponerse al día

Si tiene 50 años o más y su empleador ofrece una aportación «de recuperación» para su 401(k), tiene derecho a aportar cantidades adicionales hasta los límites máximos de aportación que se indican a continuación:

401(k) Límites máximos de contribución para la recuperación

  • 2014: 5.500 dólares
  • 2015: 6.000 dólares
  • 2016: 6.000 dólares
  • 2017: 6.000 dólares
  • 2018: 6.000 dólares
  • 2019: 6.000 dólares

Desde 2010, el límite máximo de contribución para ponerse al día se ha aumentado en función de la evolución del costo de la vida, en incrementos de 500 dólares.

Contribuciones de contrapartida del empleador y límites de contribución 401(k)

Si su empleador iguala sus contribuciones, tenga en cuenta que las contribuciones iguales hasta el 6 por ciento del salario antes de impuestos de un empleado no están incluidas en su límite de contribución. Por ejemplo, si usted califica, podría hacer una contribución 401(k) de $18,500 en 2018 y hacer que su empleador aún iguale el primer 6 por ciento de su salario; esa igualación se depositaría por encima de los $18,500 que usted aportó directamente.

Los beneficios de un Plan de Jubilación 401(k)

Hay cinco beneficios clave que hacen que invertir a través de un plan de jubilación 401(k) sea particularmente atractivo. Lo son:

  • Ventajas fiscales
  • Los programas de emparejamiento de empleadores
  • Personalización y flexibilidad de la inversión
  • Retirada de préstamos y dificultades
  • Traslado de la cuenta a otro empleador

Ventaja fiscal de los planes de jubilación 401(k)

El principal beneficio de un plan de jubilación 401(k) es el tratamiento fiscal favorable que recibe del Tío Sam. Los dividendos, intereses y ganancias de capital no son gravados hasta que son desembolsados. Mientras tanto, pueden componer impuestos diferidos dentro de la cuenta. En el caso de un joven trabajador con tres o cuatro décadas por delante, esto puede significar la diferencia entre luchar en la jubilación o estar muy cómodo.

La prestación de contrapartida del empleador

Muchos empleadores, en un esfuerzo por atraer y retener el talento, ofrecen igualar un cierto porcentaje de la contribución del empleado. Según el folleto «Paquete de pago total» de Starbucks, por ejemplo, la empresa igualará un porcentaje del primer 5 por ciento del pago que el empleado aporte a su plan de jubilación 401(k). Después de 90 días, los empleados reciben un 100 por ciento de contrapartida.

En otras palabras, después de trabajar allí 90 días, un empleado del gigante del café que gane 100.000 dólares y contribuya con 5.000 dólares a su 401(k) recibiría un depósito adicional de 5.000 dólares en la cuenta directamente de la empresa (100 por ciento de coincidencia en una contribución de 5.000 dólares.) Cualquier cosa que el empleado depositara por encima del umbral del 5 por ciento no recibiría una coincidencia.

Aunque tenga deudas de tarjetas de crédito de alto interés, es preferible en casi todos los casos contribuir con la cantidad máxima que su empresa igualará. La razón es simple matemática: Si usted está pagando el 20 por ciento de una tarjeta de crédito y su empresa lo iguala dólar por dólar (un retorno del 100 por ciento), usted va a terminar más pobre al pagar la deuda. Si se tienen en cuenta las ganancias de impuestos diferidos generados por el plan 401(k), la disparidad se hace aún mayor.

Las contribuciones del empleador que igualan hasta el 6 por ciento del salario antes de impuestos de un empleado no están incluidas en el límite de contribución anual.

Personalización y flexibilidad de la inversión

Los planes de jubilación 401(k) dan a los empleados una gama de opciones en cuanto a cómo se invierten sus activos. Un individuo que no tenga una tolerancia al alto riesgo podría optar por una mayor asignación de activos en inversiones de bajo riesgo, como los bonos a corto plazo; asimismo, un joven profesional interesado en crear riqueza a largo plazo podría poner un mayor énfasis en las acciones.

Muchas empresas permiten que los empleados adquieran acciones de la compañía para su plan de jubilación 401(k) con un descuento, aunque algunos asesores financieros recomiendan que no se mantenga una parte sustancial de su 401(k) en las acciones de su empleador, en parte debido a varios escándalos de alto perfil.

Usa tu 401(k) para un préstamo

En la mayoría de los casos, un empleado puede pedir prestado hasta el 50 por ciento del saldo de su cuenta de derechos adquiridos hasta un máximo de 50.000 dólares. Si el empleado ha obtenido un préstamo 401(k) en los 12 meses anteriores, sólo podrá pedir prestado el 50 por ciento del saldo de su cuenta de adquisición hasta 50.000 dólares, menos el saldo pendiente del préstamo anterior. El préstamo 401(k) debe ser devuelto en los cinco años siguientes, con la excepción de la compra de una casa, que es elegible para un horizonte de tiempo más largo.

401(k) Gastos de intereses de préstamos

Aunque te estés prestando a ti mismo, todavía tienes que pagar intereses. La mayoría de los planes establecen la tasa de interés estándar más un 1 ó 2 por ciento adicional. El beneficio es doble: uno, a diferencia de los intereses pagados a un banco, con el tiempo recuperarás este dinero en forma de desembolsos calificados en el momento de la jubilación o cerca de ella, y dos, los intereses que devuelves a tu plan 401(k) están protegidos por los impuestos.

Los inconvenientes de los préstamos 401(k)

El mayor peligro de tomar un préstamo 401(k) es que interrumpirá el proceso de promediación de costos en dólares. Esto tiene el potencial de reducir significativamente los resultados a largo plazo. Otra consideración es la estabilidad del empleo; si un empleado renuncia o es despedido, el préstamo 401(k) debe ser devuelto en su totalidad, normalmente en un plazo de 60 días. Si el participante del plan no cumple con el plazo, se declararía un incumplimiento y se impondrían multas e impuestos.

401(k)Retirada por Dificultades

¿Qué pasa si su empleador no ofrece préstamos 401(k) o si usted no es elegible? Todavía puede ser posible que acceda a dinero en efectivo si se cumplen las siguientes cuatro condiciones (tenga en cuenta que el gobierno no exige a los empleadores que ofrezcan retiros de fondos para dificultades 401(k), por lo que debe consultar con el administrador de su plan):

  1. El retiro es necesario debido a una necesidad financiera inmediata y grave
  2. El retiro es necesario para satisfacer esa necesidad (es decir, no se puede obtener el dinero en otro lugar)
  3. El monto del préstamo no excede el monto de la necesidad
  4. Usted ya ha obtenido todos los préstamos distribuibles o no gravables disponibles en su plan 401(k)

Si se cumplen esas condiciones, los fondos pueden retirarse y utilizarse para uno de los seis propósitos siguientes:

  1. Una compra de casa primaria
  2. Educación superior-estudios, alojamiento y comida y honorarios para los próximos 12 meses para usted, su cónyuge, sus dependientes o hijos (aunque ya no dependan de usted)
  3. Para evitar el desalojo de su casa o la ejecución de la hipoteca de su residencia principal
  4. Dificultades financieras graves
  5. Gastos funerarios del cónyuge, dependiente o beneficiario
  6. Gastos médicos deducibles de impuestos que no se reembolsan para usted, su cónyuge o sus dependientes

Todos los retiros por dificultades económicas del 401(k) están sujetos a impuestos y a una multa del 10 por ciento. Esto significa que un retiro de $10,000 puede resultar no sólo en una cantidad significativamente menor de dinero en su bolsillo, sino que le hace renunciar para siempre al crecimiento con impuestos diferidos que podrían haber generado esos activos. Los ingresos de los retiros por dificultades económicas del 401(k) no pueden ser devueltos a la cuenta una vez que se haya hecho el desembolso.

Dificultades no financieras 401(k) Retirada

Aunque el inversor debe seguir pagando impuestos sobre los retiros por dificultades no financieras, se exime del pago del 10 por ciento de la multa. Hay cinco maneras de calificar:

  1. Te conviertes en un discapacitado total y permanente
  2. Sus deudas médicas exceden el 7,5 por ciento de sus ingresos brutos ajustados
  3. Un tribunal le ha ordenado que dé los fondos a su cónyuge divorciado, a un niño o a un dependiente
  4. Usted es despedido permanentemente, terminado, renunciado o retirado temprano en el mismo año en que cumple 55 años o más
  5. Usted está permanentemente despedido, terminado, renunciado o jubilado y ha establecido un programa de pagos de retiros regulares en cantidades iguales al resto de su vida natural esperada. Una vez que se ha hecho el primer retiro, el inversionista debe continuar tomándolo por cinco años o hasta que alcance la edad de 59 1/2, lo que sea más largo.

Un retiro de 401(k) por dificultades debería ser el último recurso.

Sus opciones 401(k) al cambiar de empleador

Uno de los beneficios de un plan de jubilación 401(k) es que puede seguir a un empleado a lo largo de su carrera. Al cambiar de empleador, el inversor tiene cuatro opciones:

  1. Deje sus activos en el Plan de Jubilación 401(k) del antiguo empleador:Los administradores del plan Many401(k) se encargan de llevar los registros y otros feesto administran su cuenta, independientemente de que usted siga en la empresa. Estos cargos pueden afectar su valor en el futuro, especialmente si tiene cuentas en varios empleadores diferentes.
  2. Completar una transferencia del plan 401(k) al plan 401(k) del nuevo empleador: En la práctica, esta opción sólo está disponible si el empleado tiene otra oferta de trabajo antes de dejar su empleador actual. En algunos casos, una transferencia al IRA puede ser la mejor opción. ¿Cómo sabe si es la opción correcta? La decisión debe basarse en gran medida en las opciones de inversión del nuevo plan 401(k). Si no está satisfecho con las opciones, una transferencia del plan 401(k) a una IRA puede ser una mejor opción.
  3. Completar una reinversión de 401(k) y mover los activos a una Cuenta de Jubilación Individual (IRA):Completar una reinversión de 401(k) es a menudo la mejor opción para aquellos interesados en proveer una jubilación cómoda, porque permite que el capital del inversionista continúe componiéndose con impuestos diferidos mientras que provee un máximo control sobre la asignación de activos (no está limitado a las inversiones ofrecidas por el proveedor del plan 401(k)). Así es como funciona: Se ordena una distribución de los activos actuales del plan 401(k) (esto se informa en el formulario 1099-R del IRS). Una vez que el empleado recibe los activos, éstos deben ser aportados al nuevo plan de jubilación en un plazo de 60 días; este depósito se informa en el formulario 5498 del IRS. El gobierno limita las reinversiones de la 401(k) a una vez cada 12 meses.
  4. Retirar el dinero, pagar los impuestos y la multa del 10 por ciento:Con la excepción de no aprovechar el programa de igualación de contribuciones de un empleador, retirar un 401(k) cuando se deja o se cambia de trabajo es una mala decisión. Según un comunicado de prensa del Centro de Ayuda 401(k), la investigación indica que «hasta el 66 por ciento de los cambiadores de empleo de la Generación X aceptan dinero en efectivo al dejar sus trabajos, y el 78 por ciento de los trabajadores de entre 20 y 29 años aceptan dinero en efectivo». El error cuesta mucho más que los impuestos y la multa solamente; la mayor pérdida financiera proviene de las décadas de impuestos diferidos compuestos que el capital podría haber ganado si el dueño de la cuenta hubiera elegido iniciar una renovación de 401(k).

El propósito de su plan de retiro 401(k) es proveer para sus años dorados. Hay veces, sin embargo, cuando necesitas ayuda no hay otra opción viable que aprovechar tus ahorros. Por esta razón, el gobierno permite a los administradores del plan ofrecer préstamos 401(k) a los participantes (tenga en cuenta que el gobierno no requiere esto y por lo tanto no siempre está disponible).

El principal beneficio de los préstamos 401(k) es que el producto no está sujeto a impuestos ni a la comisión de penalización del 10 por ciento, excepto en caso de incumplimiento. El gobierno no establece directrices o restricciones sobre los usos de los préstamos 401(k). Sin embargo, muchos empleadores sí lo hacen; éstos pueden incluir saldos mínimos de préstamos (generalmente $1,000) y el número de préstamos pendientes en cualquier momento para reducir los costos administrativos. Además, algunos empleadores exigen que los empleados casados obtengan el consentimiento de su cónyuge antes de solicitar un préstamo.

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