2020 401(k) Límites de contribución, reglas y más

Sus límites de contribución al 401(k) son una combinación de tres factores.

  • Las contribuciones de aplazamiento de salario son los fondos que eliges invertir de tu sueldo.
  • Los aportes para ponerse al día son dinero adicional que puede aportar al plan si tiene 50 años o más al final del año calendario.1
  • Las contribuciones del empleador consisten en fondos que su empresa aporta al plan; también conocidas como contribución de contrapartida o contribución de contrapartida de la empresa, pueden estar sujetas a un calendario de avesting.2

Hay dos tipos de límites: un límite en la cantidad máxima que puede aportar como aplazamiento de salario y un límite en la cantidad de contribuciones totales, que incluye tanto sus contribuciones como las de su empleador.

Aplazamiento del salario de 2020 Límites de contribución del 401(k)

Reflejando un aumento de la inflación, el IRS ha aumentado el límite de contribución de aplazamiento de salario en 500 dólares. Los participantes en el plan individual pueden contribuir hasta $19.500 de su salario en 2020.3 Para los mayores de 50 años, la contribución para ponerse al día tiene un límite de $6.500, para un total anual de $26.000.

2020 Total anual 401(k) Límites de contribución

Los límites totales de contribución también han aumentado para el 2020 en 1.000 dólares3 :

  • Límite de contribución anual total de $57,000 para el 401(k) si tiene 49 años o menos
  • Límite total de contribución anual 401(k) de 63.500 dólares si tiene 50 años o más

Las cantidades en dólares indicadas anteriormente representan la cantidad máxima total que se puede aportar como combinación de las aportaciones propias y las de su empleador.

Tenga en cuenta que los límites anteriores son para el año fiscal 2020, que se presentará en 2021. Los límites para el año fiscal 2019, que debe ser presentado antes del 15 de abril de 2020, fueron ligeramente inferiores:

  • Los límites de las aportaciones al plan 401(k) del empleado para 2019 eran de 19.000 dólares para los participantes de 49 años o menos y de 25.000 dólares para los participantes de 50 años o más.
  • Los límites totales de las aportaciones al 401(k) para 2019 fueron de 56.000 dólares y 62.000 dólares para los participantes de 50 años o más.

Si ha realizado aportaciones en exceso para el año 2019 tiene hasta el 15 de abril de 2020 para retirar el exceso, que debe ser incluido como ingreso imponible en su declaración de 2019.

Además de estas cantidades de contribución permitidas, a veces se pueden aportar cantidades adicionales a otros tipos de planes, como un plan 457, un Roth IRA o un IRA tradicional. Todo depende de sus ingresos y de los tipos de planes disponibles para usted.

401(k) para los trabajadores autónomos

Si trabaja por cuenta propia, puede establecer lo que a veces se denomina un plan 401(k) individual o un plan 401(k) individual, a veces llamado plan individual(k).4 Este vehículo de ahorro e inversión le permite hacer aportes de diferimiento de salario como empleado y hacer aportes de participación en las ganancias como empleador.

Tipos de contribuciones 401(k) que permite el IRS

Muchos planes 401(k) le permiten poner dinero en su plan de todas las siguientes maneras:5

  • Contribuciones 401(k) antes de impuestos: El dinero se pone en una base de impuesto diferido, es decir, se resta de su ingreso imponible del año. Pagarás impuestos sobre él cuando lo retires.
  • Contribución Roth 401(k) (llamada cuenta Roth designada): El dinero entra después de pagar los impuestos. Todas las ganancias están libres de impuestos, y no pagas impuestos cuando las retiras.
  • Contribuciones 401(k) después de impuestos: El dinero entra después de pagar los impuestos, lo que significa que no reducirá su ingreso anual imponible. Sin embargo, no pagarás impuestos sobre la cantidad cuando lo retires. Es posible que tengas que pagar impuestos, a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta, sobre cualquier interés que se haya acumulado, con impuestos diferidos sobre la cantidad, aunque puedes evitar esta mordedura transfiriendo la suma a un Roth IRA.

Cuánto contribuir a un 401(k)

La mayoría de las veces, como mínimo, debe contribuir lo suficiente a su 401(k) para recibir todas las aportaciones paralelas del empleador que estén a su disposición. Se debe utilizar un análisis cuidadoso y planificación de impuestos para determinar qué tipo o tipos de aportes al 401(k) (es decir, aportes deducibles o aportes Roth) serán más beneficiosos para usted.

Cómo invertir el dinero del 401(k)

También tendrás que considerar cómo invertir tu dinero del 401(k). Una opción, que ofrece la mayoría de los planes 401(k), son los fondos de fecha objetivo, en los cuales usted elige un fondo con un año calendario más cercano al año de jubilación deseado; el fondo cambia automáticamente su asignación de activos, de crecimiento a ingresos, a medida que se acerca la fecha objetivo. Estos fondos también tienen carteras modelo que usted puede elegir, herramientas en línea para ayudarlo a evaluar cuánto riesgo desea tomar y qué opciones de fondos se ajustarán mejor a su nivel de riesgo deseado.

Cómo sacar dinero de su 401(k)

Su dinero 401(k) está destinado a la jubilación. No es fácil sacar dinero mientras se trabaja sin incurrir en una gran pérdida financiera. La cuenta está estructurada de esa manera a propósito para que te veas obligado a dejar crecer el dinero para tu futuro uso.

Sin embargo, hay ciertas circunstancias en las que puedes sacar fondos de tu 401(k) sin pagar ninguna penalidad, aunque todavía tendrás que pagar impuestos regulares sobre la renta del dinero ya que, muy probablemente, originalmente entró en tu casa antes de los impuestos.6

Puedes empezar a tomar los retiros permitidos una vez que llegues a los 59 años y medio de edad. También puede tomar retiros sin penalización si se retira, renuncia o es despedido en cualquier momento durante o después del año de su cumpleaños 55. Esto se conoce como la Regla de 55 del IRS, y si ha transferido 401(k) de trabajos anteriores a su cuenta existente, también puede acceder a esos fondos sin penalidades si la Regla de 55 se aplica a sus circunstancias de separación de trabajo.7

El dinero de una cuenta 401(k) también puede ser retirado sin penalización si usted queda discapacitado, tiene una orden judicial para pagar los fondos debido a un divorcio, o su beneficiario retira los fondos a su muerte.

Por último, puede retirar sin penalización alguna su 401(k) para ciertos gastos médicos, matrícula universitaria o gastos funerarios. También puede tomar el dinero para el pago inicial, la reparación de daños o los costos relacionados con la evasión de la ejecución hipotecaria o el desalojo de su residencia principal, pero no puede retirarlo sin penalidades para pagar sus pagos de la hipoteca.

Cuando se aplica una pena de retirada

Aunque puedes sacar dinero de tu 401(k) sin penalización por varias razones, normalmente seguirás pagando impuestos sobre la renta por ello. Si sólo quieres sacar el dinero para hacer algunas compras antes de cumplir los 59 años y medio (o antes de los 55 si la regla de los 55 se aplica a ti), el IRS te impondrá una multa del 10% además de los impuestos.8

Eso significa que los gastos como un coche nuevo, unas vacaciones, o muebles mejorados no califican como razones para sacar tus ahorros de 401(k).

Una vez que cumplas 70 años y medio, el IRS te requerirá que empieces a tomar una distribución mínima requerida de tu 401(k). Si no tomas los retiros requeridos, la penalidad es un fuerte 50% de la cantidad que debiste haber retirado.

También puedes sacar dinero de tu 401(k) tomando un préstamo de tu cuenta. La cantidad está limitada al 50% de los fondos adquiridos hasta 50.000 dólares y debe devolverse con intereses en un plazo de cinco años9 . Esto significa que pagará el impuesto sobre la renta regular más el 10 por ciento de penalización sobre los fondos prestados.

Límites de contribución para el aplazamiento del pago de los sueldos de los últimos 401(k)

Cada pocos años, el IRS aumenta la cantidad que los individuos pueden invertir en sus planes. Los límites de contribución de los años anteriores son los siguientes:

Año Aplazamiento de Salario Alcance 2019 $19,000 $6,000 2018 $18,500 $6,000 2017 $18,000 $6,000 2016 $18,000 $6,000 2015 $17,500 $6,000 2014 $17,500 $5,500 2013 $17,000 $5,500 2012 $16,500 $5,500

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