10 cosas que debes saber sobre los traspasos del IRA

Hay sutiles diferencias entre lo que se considera una transferencia del IRA y lo que se considera una transferencia del IRA. Lo importante es saber que, para que cualquiera de las dos transferencias esté libre de impuestos, los fondos deben depositarse en la nueva cuenta a más tardar 60 días a partir del momento en que se retiraron de la anterior (a menos que se trate de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, como se explica con más detalle más adelante)1 .

A continuación hay cosas que debe saber sobre cómo funcionan estas transferencias y traspasos del IRA, y lo que puede y no puede hacer.

Movilizar fondos mientras se está empleado

La mayoría de los planes de jubilación de las empresas no le permiten mover los fondos del plan mientras esté empleado. Para saber si lo hacen, puede llamar al patrocinador de su plan y preguntar si permiten lo que se llama una «distribución en servicio». El plan no tiene que permitir esta opción.

Una distribución en servicio es un tipo de transacción diferente a la retirada de un préstamo o de una ayuda por dificultades económicas. Una distribución en servicio es una transacción en la que usted puede transferir una parte de los fondos de su plan a una cuenta IRA autodirigida mientras aún está empleado. Sólo algunos planes permiten esto.2

Una vez que ya no estás empleado allí, las reglas cambian. En ese momento puede tener sentido transferir los fondos de su plan a una cuenta IRA. Para evitar la retención de impuestos, usted querrá elegir lo que se denomina transferencia IRA aditiva, en la que el cheque se hace pagadero a su nueva institución financiera como nuevo fideicomisario o custodio.1

Aunque la mayoría de la gente piensa que una renovación del IRA es mover fondos de un 401(k) a un IRA, también hay una renovación inversa en la que se mueve el dinero del IRA de vuelta a un plan 401(k). Si tiene cuentas IRA pequeñas en muchos lugares, y el plan de su empleador ofrece buenas opciones de fondos con tarifas bajas, el uso de esta opción de transferencia inversa puede ser una forma de consolidar todo en un solo lugar.

Las obligaciones tributarias al mover fondos del plan de empleador al IRA

Si una distribución elegible para la transferencia se paga directamente a usted, el 20% de ella debe ser retenido para los impuestos federales. Esto se envía directamente al IRS. Esto se aplica incluso si planea transferir la distribución a una IRA tradicional. Puede evitar esta retención de impuestos obligatoria eligiendo una opción de transferencia directa, en la que el cheque de la distribución es pagadero directamente a su nueva institución financiera.1

Transferencia de fondos de un IRA a otro IRA

La transferencia del IRA se produce cuando se trasladan los fondos del IRA de una institución financiera directamente a otra, generalmente entre cuentas similares (es decir, un IRA tradicional en un custodio puede transferirse a un IRA tradicional en un nuevo custodio). Siempre y cuando no haya una distribución pagadera a usted, entonces la transferencia es libre de impuestos.

Uso de los fondos del IRA Libre de impuestos si se deposita de nuevo en el IRA

Si usted retira fondos de un IRA y luego los vuelve a depositar en su IRA en un plazo de 60 días, la transacción no será gravada. Sólo puede hacer este tipo de transferencia de IRA una vez en un período de 12 meses. Esta disposición de una vez al año no se aplica a las transferencias de fideicomisario a fideicomisario en las que el dinero se envía directamente de una institución a otra.

Podría utilizar esta disposición de 60 días para «pedir prestado» fondos de su IRA por un corto período de tiempo. Sin embargo, si alguna parte de la distribución no se devuelve dentro de los 60 días, y usted es menor de 59 1/2 años, se consideraría un retiro anticipado de la IRA, sujeto a impuestos y multas, a menos que pueda calificar para una excepción.1

Usando un Rollover para mover parte de la cuenta

Afortunadamente, las prórrogas del IRA no son una propuesta de todo o nada. Puede utilizar una renovación de IRA para mover una parte de sus fondos de una IRA a otra, o una vez retirado, para transferir parte del plan de jubilación de una empresa a una IRA.

Heredando y rodando en su propia cuenta

Si hereda una IRA tradicional de su cónyuge, puede transferir los fondos a su propia IRA, o puede optar por titularla como una IRA heredada. Hay ventajas y desventajas de hacerlo de cualquier manera.

Si hereda una cuenta IRA tradicional de alguien que no sea su cónyuge, no puede renovarla ni permitir que reciba una contribución de renovación. Debe retirar los activos de la IRA dentro de un período de tiempo específico de acuerdo con las normas de distribución mínima requerida (RMD).

Requisitos de distribución mínima requerida para el traspaso

Las cantidades que deben distribuirse durante un año determinado con arreglo a las normas de distribución mínimas exigidas no son elegibles para el tratamiento de prórroga del IRA. Sin embargo, puede distribuir acciones de inversiones de su IRA para satisfacer los requisitos de la RMD. Estas acciones pueden entonces permanecer invertidas en una cuenta de corretaje que no sea de jubilación. Ya sea que distribuya efectivo o acciones, cualquier cantidad distribuida de su IRA será reportada en un 1099-R y se incluye en su declaración de impuestos como ingreso.1

Informe de las transacciones de reinversión en la declaración de impuestos

Las reinversiones del IRA se reportan en su declaración de impuestos pero como una transacción no gravable. Incluso si usted ejecuta correctamente una transferencia del IRA, es posible que el fideicomisario o el custodio de su plan lo reporte mal en el 1099-R que le emiten a usted y al IRS. He visto que esto ocurre muchas veces en mi carrera.

Si su custodio informó la transacción incorrectamente, y usted entrega la documentación a su profesional de impuestos sin explicarle la transacción, podría ser reportada en su declaración incorrectamente. Para asegurarse de no pagar impuestos en una transferencia o traspaso del IRA, explique cuidadosamente cualquier transacción de transferencia o traspaso del IRA a su preparador de impuestos, o verifique toda la documentación si prepara su propia declaración.

Reasignar fondos después de impuestos a un IRA Roth

Las recientes resoluciones fiscales confirman que el dinero después de impuestos en un plan de empresa calificado puede ser rodado a un Roth IRA. Esta es una gran opción ya que el dinero de la IRA Roth crece libre de impuestos y no tendrá las distribuciones requeridas de una Roth.3

Transferencia de las acciones de la empresa del plan al IRA

Es posible que pueda utilizar una norma fiscal especial para distribuir acciones de la empresa fuera del plan una vez que esté jubilado o ya no trabaje allí. Se trata de una opción de distribución denominada Net Unrealized Appreciation (NUA).4 Algunos 401(k) pueden permitirle transferir las acciones existentes directamente a una IRA. Muchas instituciones requieren que los fondos vayan a su IRA como dinero en efectivo en lugar de como acciones. Consulte con su custodio financiero del plan 401(k) para ver qué opciones de distribución están permitidas.

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